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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)留底稅這幾個(gè)分錄怎么做？
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你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，形成的留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2022 01/17 09:14
84785022 
2022 01/17 09:55
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，所屬期當(dāng)月就做這一筆結(jié)轉(zhuǎn)
行了是嗎？
鄒老師 
2022 01/17 10:00
你好，是的，是這樣的
84785022
2022 01/17 10:43
比如10月留底40萬(wàn)，我已經(jīng)勾選了120萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)……結(jié)轉(zhuǎn)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）80 w應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 40w 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）120w……是這樣做嗎？那當(dāng)月未勾選的進(jìn)賬需要分錄處理嗎？還是勾多少做多少？呢
鄒老師
2022 01/17 10:48
你好，是進(jìn)項(xiàng)120萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)80萬(wàn)的意思？?
84785022
2022 01/17 10:49
對(duì)的呢，我們新企業(yè)
鄒老師
2022 01/17 10:54
你好，那就是這樣 結(jié)轉(zhuǎn)的?
當(dāng)月未勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，分錄是
借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785022
2022 01/17 11:03
好的，是不是每個(gè)月都這樣做呢？
鄒老師
2022 01/17 11:10
你好，如果是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)?
84785022
2022 01/17 11:14
老師，是進(jìn)大于銷(xiāo)吧？
鄒老師
2022 01/17 11:22
你好，進(jìn)大于銷(xiāo)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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