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進項銷項留底稅這幾個分錄怎么做？
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你好，進項大于銷項，形成的留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2022 01/17 09:14
84785022 
2022 01/17 09:55
進項大于銷項，所屬期當月就做這一筆結(jié)轉(zhuǎn)
行了是嗎？
鄒老師 
2022 01/17 10:00
你好，是的，是這樣的
84785022
2022 01/17 10:43
比如10月留底40萬，我已經(jīng)勾選了120萬進項……結(jié)轉(zhuǎn)稅額 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）80 w應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 40w 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）120w……是這樣做嗎？那當月未勾選的進賬需要分錄處理嗎？還是勾多少做多少？呢
鄒老師
2022 01/17 10:48
你好，是進項120萬，銷項80萬的意思？?
84785022
2022 01/17 10:49
對的呢，我們新企業(yè)
鄒老師
2022 01/17 10:54
你好，那就是這樣 結(jié)轉(zhuǎn)的?
當月未勾選的進項發(fā)票，分錄是
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應付賬款等科目
84785022
2022 01/17 11:03
好的，是不是每個月都這樣做呢？
鄒老師
2022 01/17 11:10
你好，如果是銷項大于進項，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)?
84785022
2022 01/17 11:14
老師，是進大于銷吧？
鄒老師
2022 01/17 11:22
你好，進大于銷，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
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