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當(dāng)時(shí)收到退稅款的時(shí)候是 借：銀行存款 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -100 現(xiàn)在補(bǔ)交增值稅19.23要怎么做分錄？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，補(bǔ)交的話
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
2022 01/16 22:33
84784950 
2022 01/16 22:35
是前面退稅退多了，現(xiàn)在補(bǔ)交
冉老師 
2022 01/16 22:35
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
84784950
2022 01/16 22:37
現(xiàn)在應(yīng)交增值稅余額為0，這樣應(yīng)交增值稅出現(xiàn)負(fù)數(shù)了
冉老師
2022 01/16 22:37
這樣的話
借稅金及附加
貸銀行存款
84784950
2022 01/16 22:39
這是在說什么？對(duì)公扣款是增值稅，做了變更申報(bào)表，怎么可能做到稅金及附加，支付的就是增值稅
冉老師
2022 01/16 22:41
因?yàn)槟銈冑~上增值稅已經(jīng)平掉了，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅還有余額嗎
84784950
2022 01/16 22:44
因?yàn)榍捌诓铄e(cuò)現(xiàn)在補(bǔ)交，如果有余額還用問嗎？都說了前期退稅退多了，回答了半天什么也沒解決，浪費(fèi)時(shí)間
冉老師
2022 01/16 22:45
余額已經(jīng)平了，支付金額，只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出和稅金及附加了
84784950
2022 01/16 22:47
你教別人漏交增值稅，罰款你來交嗎？不懂就別亂教
冉老師
2022 01/16 22:48
很抱歉學(xué)員，這個(gè)實(shí)務(wù)中有這么處理的，或者從收入中調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)，
一般偏向這兩種處理方式
84784950
2022 01/16 22:51
以后查賬怎么能查得到補(bǔ)交過這筆增值稅？
冉老師
2022 01/16 22:51
這個(gè)是單獨(dú)的，調(diào)整做賬，摘要寫清楚
84784950
2022 01/16 22:54
做過更正申報(bào)，為什么會(huì)是調(diào)賬？越教越亂，不是說回答的都是有經(jīng)驗(yàn)的老師嗎？
冉老師
2022 01/16 22:56
更正申報(bào)是稅務(wù)局報(bào)表啊，這個(gè)不是改賬，
冉老師
2022 01/16 22:57
你現(xiàn)在是根據(jù)更正申報(bào)的結(jié)果交稅，來調(diào)賬的
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