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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)每月和年末的計(jì)提分錄是否是這樣 一、計(jì)提本月應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 二、支付上月增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值——未交增值稅 貸：銀行存款 三、年末結(jié)轉(zhuǎn)增值 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值—轉(zhuǎn)出未交增值
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一般納稅人關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)每月和年末的計(jì)提分錄，是這樣。
2022 01/15 13:18
84784996 
2022 01/15 13:22
那年末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值這個(gè)科目，怎么檢查余額是否正確？是在借方余額 還是貸方嗎？
文文老師 
2022 01/15 13:26
年末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值這個(gè)科目，余額為0
84784996
2022 01/15 13:38
那我們年末還有未認(rèn)證的發(fā)票，有借方余額（應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），就是我們材料入庫了，發(fā)票還沒去勾選抵扣，那這個(gè)怎么結(jié)平？
文文老師
2022 01/15 13:44
借方余額（應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），留在該科目，不用結(jié)平
這是特殊情況
84784996
2022 01/15 13:50
那如果留著，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目借方有余額了對(duì)吧，就除了這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有余額，應(yīng)交稅費(fèi)其他科目都無余額？
文文老師
2022 01/15 13:53
除了這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有余額，應(yīng)交稅費(fèi)其他科目都無余額
84784996
2022 01/15 15:09
那明白了，那就是如果應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)借方有余額，應(yīng)交稅費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示負(fù)數(shù)，也是正常對(duì)嗎
文文老師
2022 01/15 15:16
果應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)借方有余額，應(yīng)交稅費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示負(fù)數(shù)，也是正常。對(duì)的
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