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就是我們公司11月份的工資，是從對公轉(zhuǎn)給員工的，那賬務(wù)處理發(fā)放工資的時候，應(yīng)該是怎么寫呢？有社保個人承擔(dān)部分，申報個稅的時候是按照對公發(fā)放金額申報的
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一、計提工資的分錄是：
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
備注：按應(yīng)發(fā)的總額計提工資。
二、發(fā)放工資，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
三、按應(yīng)發(fā)工資的總額進(jìn)行個稅申報。
2022 01/14 17:51
84784977 
2022 01/14 18:51
10月底計提工資的時候，是按照個稅申報金額計提的，但是發(fā)放的時候，需要扣除社保個人部分，這樣的話，我申報個稅的金額是不是少了呢
江老師 
2022 01/14 18:53
一、那是你計提金額計提少了，可以補(bǔ)提。
二、至于你申報的金額，看你是按應(yīng)發(fā)工資申報的，還是說按實發(fā)工資申報的，應(yīng)是按應(yīng)發(fā)工資申報
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