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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司發(fā)放工資是次月發(fā)放上月工資。2019年社保工資多扣了員工一個(gè)月，本月發(fā)現(xiàn)了發(fā)放工資時(shí)要少扣一個(gè)月個(gè)人承擔(dān)部分如何賬務(wù)處理？
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2019年社保工資多扣了員工一個(gè)月，是指多扣了員工個(gè)人部分嗎？是否上繳，之前是計(jì)入其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款
2020 05/06 15:54
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2020 05/06 16:36
員工7月入職，公司承諾補(bǔ)社保。8月噠七月工資時(shí)本不應(yīng)該扣社保，但是實(shí)發(fā)工資時(shí)扣了。
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2020 05/06 16:44
上交了，也就是次月發(fā)放上月工資2019年應(yīng)該扣4個(gè)月社保，其他應(yīng)付款——個(gè)人社保應(yīng)該有借方余額負(fù)數(shù)，2020年一月發(fā)12月社?？?。但是因?yàn)?09年8月發(fā)7月工資時(shí)就扣了，導(dǎo)致2019年個(gè)人承擔(dān)部分余額。就是相當(dāng)于預(yù)扣了一個(gè)月社保。
文靜老師 
2020 05/06 17:18
我理解的是1.2019年上繳了4個(gè)月實(shí)際扣了5個(gè)月，多扣了一個(gè)月。2.社保這邊沒有影響。如果是這樣，可以在本月少扣這部分個(gè)人社保部分。發(fā)工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款(去掉該員工后其他員工個(gè)人社保)，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，銀行存款。再按全部其他應(yīng)付款繳納就可以了。
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