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問題已解決
老師，公司有一員工，是拿固定工資每月5000，銀行公戶發(fā)放5000，社保的個人部分402.36也是公司承擔的，個稅申報，我要申報多少
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你好，個稅給他申報5402.36。
2023 05/26 08:17
郭老師 
2023 05/26 08:18
然后在專項扣除里面填寫402.36
84784952 
2023 05/26 08:26
好的好的，多謝郭老師！
還有一個員工是老板的親戚，不給她發(fā)工資，但公司全部承擔她的社保，這個怎么申報個稅，
怎么做賬呢？
郭老師
2023 05/26 08:30
個人負擔的社保就是工資，給他做工資就可以的，實際發(fā)放是零。
郭老師
2023 05/26 08:30
借管理費用工資/社保
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬工資
貸其他應付款
借應付職工薪酬社保
其他應付款
貸銀行存款
84784952
2023 05/26 08:40
個稅申報的本期收入填402.36，
借管理費用工資/社保402.36
貸應付職工薪酬402.36
借應付職工薪酬工資402.36
貸其他應付款402.36
借應付職工薪酬社保0
其他應付款402.36
貸銀行存款402.36
84784952
2023 05/26 08:41
有點點沒看懂，是這樣嗎郭老師？
84784952
2023 05/26 08:44
個稅申報402.36，專項扣除里也填402.36，賬上也按照這個這個數(shù)發(fā)工資，只不過用個人承擔的那部分抵了
是吧老師？
郭老師
2023 05/26 08:44
企業(yè)負擔的社保是多少？個人負擔的社保是多少？
郭老師
2023 05/26 08:44
個人負擔的在工資里面，企業(yè)負擔的在社保里面。
84784952
2023 05/26 08:45
企業(yè)負擔的927.35，個人是402.36
郭老師
2023 05/26 08:47
借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資402.36，
借應付職工薪酬工資，
貸其他應付款。個人負擔的社保，
借管理費用社保
貸應付職工心受社保927.35，
這個明白吧
繼續(xù)做就行了。
84784952
2023 05/26 09:02
計提工資：
借：管理費用工資402.36
貸：應付職工薪酬工資402.36
發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬工資402.36
貸：其他應付款-個人負擔的社保402.36
計提當月單位社保：
借：管理費用社保927.35
貸：應付職工薪酬社保927.35
繳納當月社保：
借：應付職工薪酬單位社保927.35
其他應付款-個人負擔
社保402.36
貸：銀行存款1329.71
郭老師
2023 05/26 09:03
是是的，是這么做的。
84784952
2023 05/26 09:09
郭老師講解的好，我才能理解總結出來，謝謝老師！
郭老師
2023 05/26 09:10
不用客氣，工作愉快。
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