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問(wèn)題已解決
因小規(guī)模納稅人不滿45萬(wàn)收入，社會(huì)團(tuán)體提供服務(wù)收入減免增值稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 營(yíng)業(yè)外收入
2022 01/14 17:12
84784948 
2022 01/14 17:13
社會(huì)團(tuán)體沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入科目，這應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目呢？
紫藤老師 
2022 01/14 17:14
那么你可以計(jì)入其他收入
84784948
2022 01/14 17:16
那就是提供服務(wù)收入計(jì)不含稅金額，其他收入計(jì)稅金，還用應(yīng)交稅費(fèi)過(guò)渡嗎？
紫藤老師
2022 01/14 17:16
這個(gè)不需要繳納增值稅的
84784948
2022 01/14 17:20
那您的意思是會(huì)計(jì)分錄是：借：銀行存款101 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)收入—提供服務(wù)收入 100 業(yè)務(wù)活動(dòng)收入—其他收入 1這樣可以嗎？
紫藤老師
2022 01/14 17:21
計(jì)入其他收入就可以的了
84784948
2022 01/14 17:21
另外 有一張屬于12月份的業(yè)務(wù)活動(dòng)成本的發(fā)票需要1月份才開(kāi)出來(lái) 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
紫藤老師
2022 01/14 17:22
? 涉及損益的，需要以前年度損益調(diào)整
84784948
2022 01/14 17:23
可以計(jì)入預(yù)提費(fèi)用嗎？或者其他應(yīng)付款？
紫藤老師
2022 01/14 17:26
不可以計(jì)入預(yù)提費(fèi)用
84784948
2022 01/14 17:28
現(xiàn)在是做12月份的帳，可以這個(gè)樣子嗎？借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本100貸：其他應(yīng)付款 100 我們這個(gè)是社會(huì)團(tuán)體 是民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度的
紫藤老師
2022 01/14 17:34
可以借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本100貸：其他應(yīng)付款 100
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