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問(wèn)題已解決
老師：小規(guī)模納稅人季度不超45萬(wàn)，自開(kāi)普票稅額3377.20，3%減按1%征收，減征額是976.22，其余2400.98怎樣做分錄
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同學(xué)，您好，普票沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)都是不需要交稅的，全都計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入就可以了。
2022 01/13 19:26
84784980 
2022 01/13 19:27
3%減按1%征收，有減免稅額的
84784980
2022 01/13 19:28
我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)貸方余額是2400.98，不平，怎樣平呢
劉艷紅老師 
2022 01/13 19:29
你有交了2400.98的稅費(fèi)嗎？如果沒(méi)交都是免稅的，全都計(jì)到營(yíng)業(yè)處收入就可以了。
84784980
2022 01/13 19:31
沒(méi)交2400.98，借方科目是什么，貸方是營(yíng)業(yè)外收入
劉艷紅老師
2022 01/13 19:32
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入，全都轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
84784980
2022 01/13 19:34
976.22我做的憑證?
借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 減免稅額976.22
貸：營(yíng)業(yè)外收入 增值稅減免976.22
劉艷紅老師
2022 01/13 19:35
你又沒(méi)交稅，應(yīng)該是全免了，全都要計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入。
84784980
2022 01/13 19:43
老師，還有一個(gè)問(wèn)題，增值稅每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84784980
2022 01/13 19:44
增值稅不管超沒(méi)超45萬(wàn)都得結(jié)轉(zhuǎn)嗎
劉艷紅老師
2022 01/13 19:48
你是每個(gè)月做一次賬還是一個(gè)季度做一次賬了？
84784980
2022 01/13 21:55
一個(gè)月做一次賬
劉艷紅老師
2022 01/13 21:56
如果是一個(gè)月做一次，那就一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次。
84784980
2022 01/13 21:57
有什么區(qū)別，每個(gè)月和一個(gè)季度？
劉艷紅老師
2022 01/13 21:58
沒(méi)什么區(qū)別，有的公司一個(gè)季度做一次賬，所以就一結(jié)轉(zhuǎn)了，一樣的。
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