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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師?去年12月付的款，但當(dāng)月沒(méi)有開發(fā)票給我們，怎么做張，先計(jì)入預(yù)付賬款，收到發(fā)票后再結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用嗎，還是可以直接計(jì)入費(fèi)用，發(fā)票到了后附在后面
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你好，應(yīng)當(dāng)先計(jì)入預(yù)付賬款，收到發(fā)票后再計(jì)入費(fèi)用。
付款時(shí)，
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
2022 01/13 15:04
84784978 
2022 01/13 15:12
那如果實(shí)際是2021年的費(fèi)用，是不是應(yīng)該先預(yù)提費(fèi)用？
84784978
2022 01/13 15:14
好的，如果不跨越，可以直接記費(fèi)用嗎，還是無(wú)論跨月不跨月都要這樣做
大海老師 
2022 01/13 15:19
如果實(shí)際是2021年的費(fèi)用，先暫估費(fèi)用，后面發(fā)票到了再?zèng)_暫估。
如果不跨月，當(dāng)月收到發(fā)票的，可以直接計(jì)入費(fèi)用，如果跨月了，就要按上述分錄了。
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