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外地經(jīng)營預(yù)繳的稅款怎么做分錄，月底怎么抵減？

84784960| 提問時(shí)間：2022 01/12 20:45
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人 預(yù)繳當(dāng)月開具了發(fā)票嗎
2022 01/12 20:45
84784960
2022 01/12 20:46
一般納稅人，當(dāng)期開票了的
bamboo老師
2022 01/12 20:48
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 貸：銀行存款 申報(bào)的時(shí)候填寫附表四 主表28欄抵減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 城建稅 教育費(fèi)附加填寫附表五本期繳納欄次 分別抵減
84784960
2022 01/12 20:52
不是做分錄抵減？只管填表？
84784960
2022 01/12 20:53
比如我銷項(xiàng)100 進(jìn)項(xiàng)80 外地預(yù)繳15 轉(zhuǎn)出未交怎么做分錄
bamboo老師
2022 01/12 20:55
是的 填表抵減 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 15 然后次月申報(bào)繳納后 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5 貸：銀行存 5
84784960
2022 01/12 20:57
那預(yù)繳的所得稅嗯？ 怎么抵減？
bamboo老師
2022 01/12 21:00
預(yù)繳的所得稅申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候抵減啊 需要繳納的企業(yè)所得稅計(jì)提了所得稅費(fèi)用后? 填表就抵減了
84784960
2022 01/12 21:01
分錄是啥樣的？
bamboo老師
2022 01/12 21:02
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 您預(yù)繳的時(shí)候?qū)懛咒?借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 就自動抵減了
84784960
2022 01/12 21:02
預(yù)繳所得稅的分錄 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金？
bamboo老師
2022 01/12 21:03
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金
84784960
2022 01/12 21:04
還有那個(gè)預(yù)繳的印花稅，抵減分錄怎么做
bamboo老師
2022 01/12 21:06
印花稅不需要抵減分錄 繳納的時(shí)候直接就寫了 借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款
84784960
2022 01/12 21:08
這個(gè)不是 借：稅金及附加-印花稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 直接付款？
bamboo老師
2022 01/12 21:09
是的 印花稅不需要計(jì)提
84784960
2022 01/12 21:10
這個(gè)不計(jì)提有沒有文件或者規(guī)則制定啥的
bamboo老師
2022 01/12 21:11
這個(gè)是會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的
84784960
2022 01/12 21:14
好的，謝謝老師，你的回答我很滿意，晚安好夢
bamboo老師
2022 01/12 21:14
不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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