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如果購入時取得專用發(fā)票 這個稅怎么結轉

這邊看不到你引用的題目，結轉增值稅的分錄是如下 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） ? ? ?貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 借：?應交稅費——應交稅費（轉出未交增值稅） ? ? 貸：應交稅費——未交增值稅

購入商品和銷售商品 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售商品時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本時：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 如果取得增值稅專用發(fā)票 增值稅結轉： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）借： 應交稅費——應交稅費（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）這樣對嗎

你好，對的，完全正確。

如果是小規(guī)模納稅人 季度不超過45萬元 這個增值稅應該怎么處理

如果是小規(guī)模納稅人季度不超過45萬元， 借：應交稅費-應交增值稅? ? ? 貸：營業(yè)外收入

如果是小規(guī)模：購入商品和銷售商品 借：庫存商品 貸：銀行存款 銷售商品時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本時：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 增值稅結轉： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業(yè)外收入 是這樣嗎

分錄是正確的，有個問題是小規(guī)模的科目，應該是應交稅費-應交增值稅，而不是應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）?