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實(shí)務(wù)
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老師，我開了一張3個(gè)點(diǎn)，不能抵扣的銷項(xiàng)發(fā)票，怎么做賬
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借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
2022 01/11 11:31
84784962 
2022 01/11 11:34
銷項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出嗎？這個(gè)不能抵扣，要直接交增值稅
美橙老師 
2022 01/11 11:45
你開發(fā)票，是對方不能抵扣，你的銷項(xiàng)稅還是要交的。
84784962
2022 01/11 11:47
不是，是我不能拿進(jìn)項(xiàng)抵扣，我開了10萬3%發(fā)票，就要交3%增值稅，我這個(gè)是清包工
美橙老師
2022 01/11 11:51
如果對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)你抵扣了，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了，你之前抵扣的分錄是怎么做的？
比如，你之前做
借：管理費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：銀行存款
現(xiàn)在轉(zhuǎn)出時(shí)做：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
84784962
2022 01/11 12:00
我沒問抵扣，我就是這個(gè)月剛剛開出去的，不知道怎么寫分錄
84784962
2022 01/11 12:03
是銷項(xiàng)發(fā)票，但是銷項(xiàng)稅額不能用進(jìn)賬抵扣
美橙老師
2022 01/11 12:07
這么做沒有問題，分錄是對的。
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