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實(shí)務(wù)
問題已解決
答案解釋:企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰??鄢揞~=600×5‰=3(萬元),4×60%=2.4(萬元),小于3萬元,所以可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是2.4萬元;應(yīng)納稅所得額=600-2.4-200-22=375.6(萬元),高新技術(shù)企業(yè)適用稅率是15%,應(yīng)納所得稅=375.6×15%=56.34(萬元)。 老師,我個人覺得應(yīng)納稅所得額=600+(4-2.4)-200-22=379.6(萬元),業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)該是調(diào)增1.6萬
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速問速答你這個600萬不是會計(jì)利潤,如果說是會計(jì)利潤,你的計(jì)算就是沒問題的,你這個600萬是收入。
2022 01/10 22:52
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