00:10:00
問題已解決
年末應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅明細(xì)科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要，如何結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 01/10 02:26
84785029 
2022 01/10 15:19
年末需要這樣做嗎？
84785029
2022 01/10 15:23
我們公司是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
小五子老師 
2022 01/10 15:29
是的，年末這樣結(jié)轉(zhuǎn)。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，留底就可以了。
84785029
2022 01/10 15:32
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是不做會(huì)計(jì)分錄？
小五子老師
2022 01/10 15:38
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，按上面的步驟結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
84785029
2022 01/10 16:07
年末會(huì)計(jì)分錄
?1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）?
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
?3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅?
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅?
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄?
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
小五子老師
2022 01/10 16:09
按步驟結(jié)轉(zhuǎn)有問題嗎？
84785029
2022 01/10 16:09
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅可以有余額，就不用做第3個(gè)分錄了嗎？
84785029
2022 01/10 16:10
每個(gè)月也要這樣做分錄嗎？
小五子老師
2022 01/10 16:12
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785029
2022 01/10 16:29
每月都這樣做還是只有年末做上面的賬務(wù)處理？
小五子老師
2022 01/10 16:48
只要年末處理就可以了。
閱讀 1818
描述你的問題，直接向老師提問
270
意見反饋
