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問(wèn)題已解決
事業(yè)單位，國(guó)庫(kù)平臺(tái)有一個(gè)項(xiàng)目39988元，不屬于上級(jí)撥款收入，屬于其他應(yīng)付款，已經(jīng)支付出去了，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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那你支付這個(gè)的時(shí)候，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)就是借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
2022 01/09 20:23
84784999 
2022 01/09 20:27
沒(méi)有經(jīng)過(guò)銀行存款啊，是平臺(tái)直接支付的，但是財(cái)政局要求不能做收入，可不可以這樣做：借零余額賬號(hào)，貸其他應(yīng)付款；貸零余額賬賬號(hào)，借其他應(yīng)付款。請(qǐng)問(wèn)這樣是否可行呢？
陳詩(shī)晗老師 
2022 01/09 20:31
那你這個(gè)就是財(cái)政直接支付啊，你直接就是借其他應(yīng)付款貸，財(cái)政撥款收入。
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 20:31
你這個(gè)放到應(yīng)付賬款后面，你平不了帳啊，你這個(gè)財(cái)政直接幫你付了，那就是屬于收入是什么原因不能做收入。
84784999
2022 01/09 20:33
財(cái)政局要求的啊，撥款屬性屬于其他應(yīng)付款不能做收入
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 20:34
你的意思就是說(shuō)這個(gè)錢(qián)你最后要?dú)w還嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 20:34
你放到其他應(yīng)付款，也就是說(shuō)是你的負(fù)債，你后面要?dú)w還。
84784999
2022 01/09 20:36
不用啊，直接支付了，但是不能做收入，所以我不知道到底要怎么入賬
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 20:37
我覺(jué)得你應(yīng)該是沒(méi)有把這個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)徹底了解清楚。對(duì)于支付的款項(xiàng)，要么就是作為收入處理，要么就是你自己賬上的資金，減少你的貨幣資金處理。如果說(shuō)放到其他應(yīng)付款，你后面還有歸還，那如果說(shuō)你有不歸還的話(huà)，這個(gè)完全就沒(méi)辦法做賬。
84784999
2022 01/09 20:42
我之前是正常做收入和支出的，現(xiàn)在年底做決算，上級(jí)財(cái)政把這筆支出不算收入，所以我不能放收入支出中，所以就想擺個(gè)往來(lái)，直接沖銷(xiāo)是否可行？
借：零余額用款額度
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：零余額用款額度
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 20:47
你應(yīng)該是理解錯(cuò)誤意識(shí)了，你賬務(wù)處理還是按照收入來(lái)做賬，只是說(shuō)你在結(jié)算的時(shí)候，不要把這個(gè)加進(jìn)去。
84784999
2022 01/09 20:53
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸：財(cái)政撥款收入
預(yù)算會(huì)計(jì)：
借：事業(yè)支出
貸：一般財(cái)政撥款收入
還是這樣做？
可是決算報(bào)表是按照預(yù)算會(huì)計(jì)來(lái)的，做收入科目就要放到收入啊，這樣也不對(duì)啊
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 20:54
你這個(gè)直接就是帶非財(cái)政撥款收入處理。
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 20:53
然后結(jié)算的時(shí)候，你不把這個(gè)收入加進(jìn)去。
84784999
2022 01/09 20:55
這個(gè)屬于財(cái)政撥款啊，只是撥款屬性屬于其他應(yīng)付款啊，已經(jīng)搞暈了不知道怎么做才對(duì)了
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 21:01
如何說(shuō)你財(cái)政結(jié)算的時(shí)候不包含這個(gè)，那么就沒(méi)有納入財(cái)政預(yù)算資金，就不屬于財(cái)政撥款收入
84784999
2022 01/09 21:34
那到底咋弄啊，能不能不做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄啊
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 21:36
如果說(shuō)你這個(gè)沒(méi)有納入決算的話(huà)，你預(yù)算會(huì)計(jì)不用處理啊，沒(méi)有納入決算就意味著你這個(gè)資金不屬于你的財(cái)政預(yù)算資金。
84784999
2022 01/09 21:37
只用做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)嗎？正常收支，預(yù)算會(huì)計(jì)就不做會(huì)計(jì)分錄了
陳詩(shī)晗老師
2022 01/09 21:41
對(duì)了，預(yù)算會(huì)計(jì)不處理，結(jié)算的時(shí)候也不考慮他。
84784999
2022 01/10 12:34
好的，謝謝，請(qǐng)教一下基建項(xiàng)目和非基建項(xiàng)目的區(qū)別，決算需要分別出來(lái)
陳詩(shī)晗老師
2022 01/10 13:00
基建項(xiàng)目就比方說(shuō)你去修一個(gè)電站，修一個(gè)道路，這些都屬于基建項(xiàng)目，就基礎(chǔ)建設(shè)。
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