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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整應(yīng)交稅金科目，目前情況如下： 一、 2019年賬套 “ 應(yīng)交稅金-未交稅金” 科目余額為0，2020年新建賬套該科目突然多出 借方余額：8000元 二、 2019年應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額余額為25000，一直到現(xiàn)在都掛在賬上（當(dāng)時(shí)應(yīng)該是小規(guī)模，不用交稅的） 請(qǐng)問(wèn)這些應(yīng)該怎么沖銷(xiāo)？ 請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
好的，請(qǐng)耐心等待，老師需要時(shí)間看題與整理思路。
2022 01/08 16:33
文文老師 
2022 01/08 16:38
現(xiàn)在的情況是這樣嗎？
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額余額為25000
應(yīng)交稅金-未交稅金借方余額：8000元
文文老師
2022 01/08 17:43
看到消息后，請(qǐng)及時(shí)回復(fù)。老師也好，及時(shí)給出參考意見(jiàn)。
文文老師
2022 01/08 17:43
看到消息后，請(qǐng)及時(shí)回復(fù)。老師也好，及時(shí)給出參考意見(jiàn)。
文文老師
2022 01/08 17:43
看到消息后，請(qǐng)及時(shí)回復(fù)。老師也好，及時(shí)給出參考意見(jiàn)。
84785034 
2022 01/08 18:02
是的，因?yàn)槭峭赀z留下來(lái)的賬目，我自已的處理方式是：一、借：應(yīng)交稅金-未交稅金 -8000（負(fù)數(shù)），貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -8000（負(fù)數(shù)）。二、借：貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -17000（負(fù)數(shù)）貸：營(yíng)業(yè)外收入17000。（因?yàn)楫?dāng)時(shí)是小規(guī)模企業(yè)，正常是不用交稅，應(yīng)全額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）
文文老師
2022 01/08 18:03
可以的 ，你的這種方式是可行的。
文文老師
2022 01/08 18:04
而且，現(xiàn)在也查不到原因了，同時(shí)也是小規(guī)模企業(yè)，大概率是憑證處理錯(cuò)誤了。
文文老師
2022 01/08 18:05
現(xiàn)在統(tǒng)一處理到營(yíng)業(yè)外收入，是符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
文文老師
2022 01/08 19:46
現(xiàn)在是年底，統(tǒng)一處理掉， 不要留到明年，也是個(gè)好事。
84785034
2022 01/08 20:42
謝謝老師
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
文文老師
2022 01/08 21:05
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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