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老師好，請(qǐng)問老板跟其他伙伴又投資成立了一個(gè)新公司（老板在兩個(gè)公司都有股份）但是新公司是共用舊公司的廠房以及展示廳、以及貨車的，原公司當(dāng)時(shí)裝修的費(fèi)用已經(jīng)全部攤銷完畢了，老板根據(jù)估值讓新公司承擔(dān)其中一部分費(fèi)用例如5萬；舊公司原有的5臺(tái)汽車仍在折舊當(dāng)中，新公司由于也使用這些貨車，股東商議把貨車總價(jià)值的一部分例如50萬由新公司支付，請(qǐng)問這些事項(xiàng)該如何分錄呢？由于是兩個(gè)公司獨(dú)立核算的，而且沒有實(shí)際收到新公司承擔(dān)的上述款項(xiàng)，該怎么分錄麻煩老師幫忙解答
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學(xué)員你好，可以簽訂租賃協(xié)議收取租金的方式，原公司計(jì)入收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本，掛應(yīng)收賬款
2022 01/08 13:59
84785021 
2022 01/08 14:02
具體的分錄老師可以教一下嗎
悠然老師01 
2022 01/08 14:04
借:應(yīng)收賬款
貸:其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84785021
2022 01/08 14:23
但是我之前貨車的折舊還在繼續(xù)的，不用沖減嗎
悠然老師01
2022 01/08 14:27
不用，折舊科目對(duì)應(yīng)到其他業(yè)務(wù)成本即可
84785021
2022 01/08 14:36
還是不太明白，不好意思理解能力比較差……
因?yàn)樾鹿臼且淮涡灾Ц都僭O(shè)貨車價(jià)值30萬的，這樣我一個(gè)月新增30萬的收入，這個(gè)處理會(huì)不會(huì)有點(diǎn)問題
悠然老師01
2022 01/08 14:48
租金一般比攤銷額高一些，但是不能按照購(gòu)置價(jià)去定月租金
84785021
2022 01/08 14:48
是啊，所以明細(xì)應(yīng)該怎么做
悠然老師01
2022 01/08 14:50
借:應(yīng)收賬款
貸:其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
攤銷
借:其他業(yè)務(wù)成本
貸:累計(jì)折舊
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