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老師好，請問老板跟其他伙伴又投資成立了一個新公司（老板在兩個公司都有股份）但是新公司是共用舊公司的廠房以及展示廳、以及貨車的，原公司當時裝修的費用已經(jīng)全部攤銷完畢了，老板根據(jù)估值讓新公司承擔其中一部分費用例如5萬；舊公司原有的5臺汽車仍在折舊當中，新公司由于也使用這些貨車，股東商議把貨車總價值的一部分例如50萬由新公司支付，請問這些事項該如何分錄呢？由于是兩個公司獨立核算的，而且沒有實際收到新公司承擔的上述款項，該怎么分錄麻煩老師幫忙解答
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學員你好，可以簽訂租賃協(xié)議收取租金的方式，原公司計入收入，并結轉成本，掛應收賬款
2022 01/08 13:59
84785021 
2022 01/08 14:02
具體的分錄老師可以教一下嗎
悠然老師01 
2022 01/08 14:04
借:應收賬款
貸:其他業(yè)務收入
應交稅費
84785021
2022 01/08 14:23
但是我之前貨車的折舊還在繼續(xù)的，不用沖減嗎
悠然老師01
2022 01/08 14:27
不用，折舊科目對應到其他業(yè)務成本即可
84785021
2022 01/08 14:36
還是不太明白，不好意思理解能力比較差……
因為新公司是一次性支付假設貨車價值30萬的，這樣我一個月新增30萬的收入，這個處理會不會有點問題
悠然老師01
2022 01/08 14:48
租金一般比攤銷額高一些，但是不能按照購置價去定月租金
84785021
2022 01/08 14:48
是啊，所以明細應該怎么做
悠然老師01
2022 01/08 14:50
借:應收賬款
貸:其他業(yè)務收入
應交稅費
攤銷
借:其他業(yè)務成本
貸:累計折舊
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