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不是的，其實是這樣的，在原有公司的基礎(chǔ)上，老板又跟其他伙伴合作成立了一個新公司，這個新公司的賬目是獨(dú)立核算的，但是由于老板兩個公司都有股份而且一開始的時候并沒有好好分配后續(xù)工作，所以在日常經(jīng)營中是原有公司幫助新公司支付各種貨款、以及其他日常支出；而且原公司自有貨車5臺也一齊共用，現(xiàn)在老板想核算清楚他后期成立的新公司到底有多少“余額”，這個“余額”的由來就是這樣

你好，學(xué)員，不知道這么換算是否正確及時入賬，如果已經(jīng)入賬，那么有可能問的是資產(chǎn)狀況，即成立時投入多少，經(jīng)營增加多少，目前一共有多少

你好，學(xué)員，不知道這么核算管理是否正確及時入賬，如果已經(jīng)入賬，那么有可能問的是資產(chǎn)狀況，即成立時投入多少，經(jīng)營增加多少，目前一共有多少

老師我不太明白你的意思，一直在忙沒有及時回答你不好意思

其實可以這樣理解嗎？所有者權(quán)益的金額就是老板實際擁有的，不能以一個“余額”這個名詞來衡量吧 老板他認(rèn)為他起初投入的資本+經(jīng)營收入-經(jīng)營支出=他目前公司的價值金額，老板是這樣認(rèn)為的，由于我是去年才考的初級證，在我數(shù)月的學(xué)習(xí)中也沒有學(xué)習(xí)過老板所認(rèn)為的這個算法，麻煩老師幫我解答解答

我的意思就是老板想知道從最初成立以來，自己擁有的資產(chǎn)變化

如果在不存在外部借款的情況下

好的，那老師應(yīng)該怎么處理？

投入的資本+經(jīng)營收入-經(jīng)營支出=目前擁有的凈資產(chǎn)

但并不一定就是價值

因為擁有的凈資表有的是變化的，比如存貨可能會減值

所以只能看出財務(wù)賬面的價值，不是市場價值

老師，我今天也提到新成立的公司也有使用我們原有公司的貨車，后面跟老板進(jìn)一步確認(rèn)就是把其中的2臺都銷售給新公司，銷售所得的金額例如30萬就轉(zhuǎn)變?yōu)閷π鹿镜耐顿Y款，實際上我們沒有收到銷售貨車后的銀行存款或者現(xiàn)金，我們原有公司也沒有拿現(xiàn)金30萬給新公司，只是把原有貨車銷售后應(yīng)該收取的金額轉(zhuǎn)為投資款，老師，這其中涉及的過程可以教我做明細(xì)分錄嗎？

謝謝老師對這個問題的解答：投入的資本+經(jīng)營收入-經(jīng)營支出=目前擁有的凈資產(chǎn)；后面一個問題可以教我分錄嗎？

借：長期股權(quán)投資 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) _增值稅 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)

老師還有三個疑問1:我原來購買回來的汽車是30萬一臺，現(xiàn)在20萬賣給他了，那這個是不是也要考慮到原值扣除已經(jīng)累計折舊的年限余下的金額再跟銷售價格20對比，如果說正數(shù)錄為營業(yè)外收入負(fù)數(shù)是營業(yè)外支出嗎？ 2，原公司也會收取新成立公司的廠房租金以及押金，押金10萬以及前三個月的租金十萬也是轉(zhuǎn)為投資款，那這個事項的具體分錄是什么？沖減原有公司已付的租金嗎？想知道具體分錄 3，原有公司代付新公司員工的工資，由于部分員工是共同為這兩家公司辦事的，所以原公司代付的這部分金額是進(jìn)入其他應(yīng)收款沖減應(yīng)付職工薪酬嗎？老師如果我要繼續(xù)提問你是不是繼續(xù)付款就可以了？估計還有幾個問題，怎么辦？

1租賃和押金不是投資款，收到款項了就不是，如果沒收到，可以沖其他應(yīng)收款，記入長期股權(quán)投資 2.代替付的工資，記入其他應(yīng)收款就行

老板的意思是新公司應(yīng)付的押金和租金它是不會付給我們的，直接轉(zhuǎn)為投資款的；問題一汽車那里我的考慮合理嗎？

1你的理解對，如果不給付，就作為長期股權(quán)投資

非常感謝老師，麻煩你了

不客氣，希望能幫助到你