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問(wèn)題已解決
你好，去年結(jié)轉(zhuǎn)的財(cái)政應(yīng)返還額度，借:財(cái)政應(yīng)返還額度10貸方:零余額用款額度10，今年實(shí)際下達(dá)應(yīng)返還8，請(qǐng)問(wèn)未下達(dá)的2怎么做分錄賬務(wù)處理？
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收到上年末未下達(dá)用款額度時(shí)，分錄是
借：資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度2
貸：資金結(jié)存-財(cái)政應(yīng)返還額度2
借：零余額賬戶用款額度2
貸：財(cái)政應(yīng)返還額度2
2022 01/06 10:16
84785005 
2022 01/06 10:18
但是我本年并未在零余額收到2這筆款項(xiàng)，相當(dāng)于只花了8，這個(gè)2怎么在財(cái)政應(yīng)返還上做沖減？
耀杰老師 
2022 01/06 12:57
未下達(dá)的不用做賬，年末直接反沖即可
84785005
2022 01/06 12:59
怎么反沖呀？分錄怎么做呀，因?yàn)槭窃谌ツ曜龅慕Y(jié)轉(zhuǎn)
耀杰老師
2022 01/06 15:11
去年的不是要在年末注銷(xiāo)嗎，今年的先申請(qǐng)，然后按實(shí)際下達(dá)的做賬，沒(méi)下達(dá)的也不用管啊，申請(qǐng)的時(shí)候又不做帳
84785005
2022 01/06 15:34
財(cái)政應(yīng)返還額度年初數(shù)是10啊，所以顯示的余額是2，明年又不給了，所以想做一筆把不給的錢(qián)清0啊
耀杰老師
2022 01/06 16:25
好的，做這個(gè)分錄即可
借：財(cái)政應(yīng)返還額度
貸：零余額賬戶用款額度
借：資金結(jié)存-財(cái)政應(yīng)返還額度
貸：資金結(jié)存-零余額賬戶用款額度
84785005
2022 01/06 16:30
您好，關(guān)鍵是這個(gè)額度并沒(méi)有給我們下達(dá)，所以不存在于零余額里面，并且財(cái)政應(yīng)返還額度科目余額是借方2
耀杰老師
2022 01/06 20:54
剩下的沒(méi)下達(dá)，在做決算的時(shí)候說(shuō)明就可以了
84785005
2022 01/07 06:42
那賬上還有余額怎么辦，我不能一直放著吧
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