問(wèn)題已解決

老師，提取法定盈余公積是在所得稅后還是所得稅前提取

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/02 21:59
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曉博老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CPA多科通過(guò),稅務(wù)師多科通過(guò)
同學(xué)你好，我是曉博老師 盈余公積正常是按照凈利潤(rùn)提取的，所以大部分在企業(yè)所得稅稅后提取
2022 01/02 21:59
曉博老師
2022 01/02 22:00
在稅前提取的情形為
曉博老師
2022 01/02 22:01
企業(yè)存在未彌補(bǔ)的虧損，需要先補(bǔ)完虧再去計(jì)算稅額，再去提取盈余公積的，這時(shí)候就不是按照當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)去提取的了
84784971
2022 01/02 22:04
那提10的法定盈余本年利潤(rùn)是140萬(wàn)彌補(bǔ)虧損后是120萬(wàn)，那用哪個(gè)提呢
曉博老師
2022 01/02 22:06
按照補(bǔ)虧后的，120萬(wàn)元進(jìn)行提取的
84784971
2022 01/02 22:18
那還扣除四季度的所得稅之后哇比如120萬(wàn)所得稅30就剩90萬(wàn)了用90萬(wàn)提還是120萬(wàn)提
曉博老師
2022 01/03 05:02
所得稅是年終匯算清繳的，凈利潤(rùn)也是匯算清繳后才能得出的，所以盈余公積是年末結(jié)賬做的業(yè)務(wù)，平時(shí)不需要處理的
曉博老師
2022 01/03 05:02
年終計(jì)算出凈利潤(rùn)再提就好
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