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我這邊是棉加企業(yè)，收購的時候是免稅購進的，銷售的時候開出的銷售專票，做賬的時候怎么提進項稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
做賬的時候按買價*9%計算進項稅
2021 12/31 16:22
84784969 
2021 12/31 20:31
麻煩講一下分錄
美橙老師 
2021 12/31 20:46
借：原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項）
貸：銀行存款
84784969
2021 12/31 23:25
收購的時候是免稅的
借:庫存商品
貸:銀行存款
銷售的時候開專票
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? 銷項稅
我們翻看之前的賬務(wù)處理是在銷售的時候才提進項稅
借:進項稅
貸:應(yīng)交稅金
然后結(jié)轉(zhuǎn)成本
美橙老師
2022 01/01 07:26
購入農(nóng)產(chǎn)品，應(yīng)按照購入農(nóng)產(chǎn)品的買價和13%的扣除率計算進項稅額，借記“應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅(進項稅額)”科目;按買價扣除進項稅額后的余額，借記“材料采購、”“商品采購”等科目;按實際支付的價款，貸記“應(yīng)付帳款”、“銀行存款”等科目。
購進時
借：原材料
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：現(xiàn)金(或銀行存款)
美橙老師
2022 01/01 07:27
上面的扣除率13%改為9%
84784969
2022 01/01 10:50
還有一個問題，就是銷項稅，轉(zhuǎn)出銷項稅是為什么？有點懵? ? ? 借:應(yīng)交稅費銷項稅? ? ? 貸:應(yīng)交稅費未交銷項稅? ? ? ?為什么要轉(zhuǎn)出
美橙老師
2022 01/01 14:33
月末進項和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費未交增值稅，銷項稅大于進項體現(xiàn)在應(yīng)交稅費未交增值稅貸方，表示有應(yīng)交未交的增值稅。
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