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問題已解決
老師好，請問我們的供應(yīng)商今年沒發(fā)票了，明年年初領(lǐng)了票就可以給我們開。我們是小規(guī)模公司，一般可以到次月15號結(jié)賬，那我明年一月月初幾天拿到票，做認證抵扣，也是可以把這個票做在今年12月嗎？可以抵扣在12月的賬務(wù)里。
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你好，12月份暫估，然后次月收到發(fā)票，之后你再紅沖暫估在做發(fā)票的就可以，可以抵扣企業(yè)所得稅，你們單位不需要認證。
2021 12/31 13:07
84784952 
2021 12/31 13:11
那我不認證，稅這怎么抵扣呢。賬務(wù)這做暫估，發(fā)票這月初認證抵扣到12月可以是吧
郭老師 
2021 12/31 13:14
價稅合計做成本就可以的。借庫存商品貸銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
郭老師
2021 12/31 13:14
人家認證抵扣的是增值稅，小規(guī)模的他又抵扣不了。
84784952
2021 12/31 13:35
哦明白，那就是明年月初開也可以抵扣企業(yè)所得稅，就可以。
郭老師
2021 12/31 13:42
你好是的，可以抵扣的。
84784952
2022 01/01 11:43
哦哦明白，那如果是一般納稅人，增值稅是不是也可以抵扣在2021年呢？如果也是次月15號結(jié)賬
郭老師
2022 01/01 11:51
不能抵扣增值稅
發(fā)票開票日期12月份的可以一月份的不行
不能提前抵扣
84784952
2022 01/01 12:13
那平時做賬，只要15號之前的發(fā)票，認證進系統(tǒng)，都能抵扣上月的增值稅。這個是因為跨年了所以不行嗎還是？
郭老師
2022 01/01 12:14
不是跨年
一月份開的抵扣不了12月份的銷項，
12月份開的同樣抵扣不了11月份的銷項。
84784952
2022 01/01 12:17
那如果11月的增值稅，在12月1號，還沒有申報，1號又收到了一張專票，這個時候把它認證了，不能抵扣11月的增值稅嗎？15號最后一天才結(jié)賬申報交稅。
郭老師
2022 01/01 12:24
抵扣不了
勾選里面根本找不到發(fā)票
郭老師
2022 01/01 12:25
一號開票日期
的不能
找不到這個發(fā)票
郭老師
2022 01/01 12:25
看開票日期
如果日期12月份的才可以
84784952
2022 01/01 12:26
哦哦明白，就意思是時間上可以在15號之前勾選認證，但是只能認證12月以及之前開的票？跨月的票只能到下個月？然后所得稅是可以抵扣2021年的，只不過是賬務(wù)處理問題是吧
郭老師
2022 01/01 12:27
對的
是的
是這么理解的
84784952
2022 01/01 12:28
所以不管是次月初開票，還是次月初沖紅發(fā)票，都是不能核算在上個月。
郭老師
2022 01/01 12:31
是的
都要做到本月的
84784952
2022 01/01 12:37
好的，那前面說的所得稅，平時同一年，跨月，是不是也可以核算到上個月抵扣所得稅？就比如12月初開的發(fā)票，可以抵扣11月的所得稅嗎？
郭老師
2022 01/01 12:41
可以的
11月份暫估
12月份發(fā)票到了紅沖暫估做發(fā)票的
84784952
2022 01/01 12:50
好的，那就是說所得稅一般跨月或跨年都的可以上月抵扣的。那謝謝老師。
郭老師
2022 01/01 12:51
對的是的，跨年的在匯算清繳之前發(fā)票到了都可以。
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