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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們是一般納稅人屬于生活性服務(wù)業(yè)，他有一個優(yōu)惠政策就是進(jìn)項稅額可以加計扣除15%.加計扣除的這部分如何做賬務(wù)處理呢，剛好消項大于進(jìn)項，在加上加計扣除就不交納稅金
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同學(xué)你好，加計扣除部分是在交稅時計入其他收益或營業(yè)外收入
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款
貸，其他收益或營業(yè)外收入
2021 12/30 17:57
84785006 
2021 12/30 18:03
我在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項的時候了，他們的差額就直接進(jìn)了營業(yè)外收入可以嗎
立紅老師 
2021 12/30 18:05
同學(xué)你好，我在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項的時候了，他們的差額就直接進(jìn)了營業(yè)外收入可以嗎——可以；但是正規(guī)做法是在交稅時再計入營業(yè)外收入
84785006
2021 12/30 18:06
我這邊加計扣除了，就剛好不交稅
立紅老師
2021 12/30 18:10
同學(xué)你好，我這邊加計扣除了，就剛好不交稅——加計是在交稅時再做的；就是說不考慮加計應(yīng)就是交稅的；然后將加計再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84785006
2021 12/30 18:13
哦哦！我還是先按照正常的進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，在次月要交稅的時候再進(jìn)去營業(yè)外收入
立紅老師
2021 12/30 18:13
同學(xué)你好，我還是先按照正常的進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，在次月要交稅的時候再進(jìn)去營業(yè)外收入-——對的；
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