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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提利息收入后，借應(yīng)收利息，借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入負(fù)數(shù)后，是不是就得繳納企業(yè)所得稅了？
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你好；? ? ?你這個(gè)計(jì)提是啥利息收入。? ?怎么看著怪怪的。 描述下業(yè)務(wù)? ?
2021 12/30 12:53
84785006 
2021 12/30 12:58
公司之間的拆借資金
84785006
2021 12/30 13:00
是不是借應(yīng)收利息，貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入，這樣財(cái)務(wù)費(fèi)用是減少的是吧？是像計(jì)銀行利息那樣記在財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)還是記在貸方？
meizi老師 
2021 12/30 13:01
?你好； 那也不應(yīng)該這樣來(lái)做。 比如我來(lái)計(jì)提利息? 我收取你的利息。? 借應(yīng)收利息貸其他業(yè)務(wù)收入? ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 要涉及增值稅和附加稅以及企業(yè)所得稅的。 怎么會(huì)去沖財(cái)務(wù)費(fèi)用? ?
84785006
2021 12/30 13:24
我們是母子公司之間的拆借，不能沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？那借款開具增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？
meizi老師
2021 12/30 13:25
?你好；? ? 母子公司之間的借款利息要做??（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件1《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》：母公司無(wú)償借款給子公司使用,不收取利息的需要視同銷售按貸款服務(wù)繳納增值稅,利息收入按銀行同期同類貸款利率計(jì)算。
84785006
2021 12/30 13:29
開具的增值稅專票可以抵扣不？
84785006
2021 12/30 13:46
第二條不可以嗎
meizi老師
2021 12/30 14:02
你好；借款利息是金融服務(wù) 是不能抵扣的?
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