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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模如果每季度超出45萬減免額繳納增值稅，那我入庫時(shí)做會(huì)計(jì)分錄也得價(jià)稅分離做起來，如果不超出可以不用價(jià)稅分離坐分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，不管超不超過都需要加稅分開的。
2021 12/30 11:54
郭老師 
2021 12/30 11:54
不超過的季度末的那個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84785041 
2021 12/30 11:54
好的，謝謝
郭老師
2021 12/30 11:55
不用客氣，工作愉快。
84785041
2021 12/30 11:58
對方是一般納稅人開的是13%稅率，我也按照13%的稅率做嗎？
郭老師
2021 12/30 11:59
好，小規(guī)模的，之前稅率3%，現(xiàn)在是1%的。
84785041
2021 12/30 12:00
我說的是入庫時(shí)價(jià)稅分離，對方開的是普票稅率是13%
郭老師
2021 12/30 12:01
你好，入庫不需要加稅分開的，直接按發(fā)票價(jià)稅合計(jì)做賬就可以的，你們又抵扣不了增值稅。
84785041
2021 12/30 12:01
進(jìn)項(xiàng)我也按13%做嗎？
84785041
2021 12/30 12:02
是呀！那就是銷售收入做價(jià)稅分離
郭老師
2021 12/30 12:02
成本的直接借庫存商品貸銀行存款。
84785041
2021 12/30 12:03
成本就含稅結(jié)轉(zhuǎn)了
郭老師
2021 12/30 12:03
是的是的，你的增值稅又抵扣不了，你不含稅的話，你應(yīng)交稅費(fèi)不就一直有余額了，而且是普通發(fā)票，他根本就抵扣不了增值稅。
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