問(wèn)題已解決
2021年支付的款項(xiàng),2022年取得開(kāi)具2022年日期的發(fā)票怎么入賬? 2021年開(kāi)具的發(fā)票,2022年交到財(cái)務(wù)報(bào)銷,怎么入賬?
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借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
等到后來(lái)
借:管理費(fèi)用等
貸:預(yù)付賬款
2021 12/30 07:40
84784992
2021 12/30 07:52
你說(shuō)的這個(gè)是針對(duì)2021年支付,2022年取得開(kāi)具2022年的發(fā)票來(lái)回答的吧?
84784992
2021 12/30 07:53
另一種情況,2022年取得開(kāi)具2021年開(kāi)具的發(fā)票,怎么入賬?
王超老師
2021 12/30 07:56
是的,這個(gè)都是一樣的啊
84784992
2021 12/30 07:57
但是你們平臺(tái)另一個(gè)老師說(shuō)2022年取得2021年開(kāi)具的發(fā)票,要入以前年度損益調(diào)整!
王超老師
2021 12/30 07:59
他有沒(méi)有問(wèn)你具體情況,還是說(shuō)直接就跟你說(shuō)要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整?
84784992
2021 12/30 08:03
問(wèn)了呀 而且本身就是21年的發(fā)票 2022年入賬 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 也不能記入2022年費(fèi)用吧
王超老師
2021 12/30 08:05
你這個(gè)金額小的,直接是賬務(wù)處理,如果金額大,用以前年度損益調(diào)整
同時(shí),要考慮這個(gè)是不是在匯算清繳之前
84784992
2021 12/30 08:07
那如果我暫估費(fèi)用入賬,2021年支付的款項(xiàng),2022年開(kāi)過(guò)來(lái)2022年的發(fā)票,這個(gè)能作為2021年的費(fèi)用,稅前扣除嗎?
王超老師
2021 12/30 08:09
你這個(gè)暫估入庫(kù),要在匯算清繳之前拿到發(fā)票,才可以稅前扣除的
84784992
2021 12/30 08:18
那就是我暫估費(fèi)用
如果企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票
即便是2022年開(kāi)具的
也可以在2021年稅前扣除
對(duì)吧
王超老師
2021 12/30 08:48
是的,你的理解是正確的
84784992
2021 12/30 09:17
好的 謝謝
王超老師
2021 12/30 09:37
不客氣
親,滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦?
b( ̄▽ ̄)d
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