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問(wèn)題已解決
你好老師我們是建筑公司 就是開票的時(shí)候借：應(yīng)收賬款10萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅 2912.62 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97087.38 分包發(fā)票5萬(wàn)元 實(shí)際繳納的增值稅是（10萬(wàn)-5萬(wàn)）/1.03*0.3=1456.31 那簡(jiǎn)易計(jì)稅中掛的1456.31怎么做賬務(wù)處理
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您好：建筑分包業(yè)務(wù)差額征稅，可以這樣處理：
借：應(yīng)收賬款10萬(wàn)；
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97087.38元；
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 2912.62 元
借：工程施工-分包成本 48543.69元
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)抵減稅額）1456.31元
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 5萬(wàn)元
2021 12/29 19:52
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