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外購生產(chǎn)用不銹鋼材一批，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明價格和增值稅分別為1 00萬和16萬為購進該批鋼材，取得運輸企業(yè)開 具的增值稅專用發(fā)票上注明的運費10萬元，企業(yè)將這批不銹鋼的50%用于職工食堂改造，計算應(yīng)納增值稅稅額
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你好，同學。
理由：外購交通運輸服務(wù)用于集體福利的，對應(yīng)的進項稅額不得抵扣，已經(jīng)抵扣的，應(yīng)該做進項稅轉(zhuǎn)出。
進項稅額=【16+10*9%】*50%=8.45
2021 12/28 11:31
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