問(wèn)題已解決

9.（1）某日化廠將本企業(yè)生產(chǎn)的成本為80000元的特種化妝品分給職工作福利，該化妝品沒(méi)有同類售價(jià)；（2）某酒廠將自產(chǎn)黃酒3噸發(fā)放給職工作福利，其成本6000元/噸，該黃酒無(wú)同類售價(jià)。（假設(shè)成本利潤(rùn)率均為10%，化妝品稅率為15%，黃酒每噸消費(fèi)稅稅額240元） 要求：（1）計(jì)算化妝品發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費(fèi)稅和增值稅；（2）計(jì)算黃酒發(fā)放職工福利應(yīng)納的消費(fèi)稅和增值稅。

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/26 21:39
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小溪老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅分別為15529.41元、13458.82元 化妝品組成計(jì)稅價(jià)格=成本*（1+成本利潤(rùn)率）/（1-消費(fèi)稅稅率）=80000*（1+10%）/(1-15%)=103529.41元 消費(fèi)稅=組成計(jì)價(jià)格*消費(fèi)稅稅率=103529.41*15%=15529.41元 增值稅=組成計(jì)價(jià)格*消費(fèi)稅稅率=103529.41*13%=13458.82元 黃酒應(yīng)交消費(fèi)稅、增值稅分別為720元、951.6元 應(yīng)納消費(fèi)稅稅=銷售數(shù)量*單位稅額=3*240=720元 應(yīng)納增值稅=（成本*（1+成本利潤(rùn)率）+消費(fèi)稅）*13%=951.6元
2021 12/27 00:03
84784982
2021 12/27 00:42
老師最后一問(wèn)黃酒的增值稅 我算出來(lái)不是這個(gè)結(jié)果
84784982
2021 12/27 00:42
老師能否把這一步的數(shù)值完善一下
84784982
2021 12/27 00:42
我看看我哪里出了問(wèn)題
小溪老師
2021 12/27 01:02
您好，非常抱歉給您帶來(lái)困擾，題目中發(fā)放的數(shù)量為3噸，黃酒應(yīng)納增值稅分別為2667.6元 應(yīng)納增值稅=（成本*（1+成本利潤(rùn)率）+消費(fèi)稅）*13%=（6000*（1+10%）*3+720）*13%=2667.6元
84784982
2021 12/27 01:19
好的老師
小溪老師
2021 12/27 09:15
同學(xué)您好，早上好！非常抱歉給您帶來(lái)困惑，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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