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實(shí)務(wù)
問題已解決
港城實(shí)業(yè)公司2020年度,按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的稅前會計(jì)利潤為1985萬元,所得稅稅率為25%。港城公司全年實(shí) 發(fā)工資、薪金為100萬元。職工福利費(fèi)30萬元(14%%) ,工會經(jīng)費(fèi)5萬元(2%),職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元(8%); 經(jīng)查,港城公司當(dāng)年支出中有12萬元為稅收滯納罰金。假定港城公司全年無其他納稅調(diào)整因素。提示:企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除工會經(jīng)費(fèi),不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除。要求完成如下內(nèi)容 港城公司2020年度納稅調(diào)整數(shù);2港城公司2020年度應(yīng)納稅所得額;3港城公司2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/26 13:22
暖暖老師 
2021 12/27 08:10
福利費(fèi)扣除限額100*14%=14調(diào)增30-14=16
工會經(jīng)費(fèi)扣除100*2%=2調(diào)增5-2=3
教育費(fèi)附加100*8%=8調(diào)增10-8=2
暖暖老師
2021 12/27 08:10
稅收滯納金不可以抵扣，納稅調(diào)增12
暖暖老師
2021 12/27 08:11
港城公司2020年度應(yīng)納稅所得額;
1985+16+3+2=2006
暖暖老師
2021 12/27 08:11
港城公司2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅
2006*0.25=501.5
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