(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元,收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售,銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進(jìn)項稅為額?(2)租入一幢廠房,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂,其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用??傻挚鄣倪M(jìn)項稅額?(3)銷售原木一批,由于銷量較大,給予一定的折扣優(yōu)惠,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元,發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?(4)外購實(shí)木地板一批,收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元,收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實(shí)木地板銷售,售價為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計算該項銷售行為,應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少?(5)請計算本年度該企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額分別是多少
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好需要計算做好了給你
2021 12/23 04:55
暖暖老師
2021 12/23 05:21
1.購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進(jìn)項稅為額
5*10%=0.5
2.抵扣的進(jìn)項稅額是0
3.銷項稅額是8*0.13=1.04
4.應(yīng)繳納的增值稅8/1.13*0.13=0.92
應(yīng)交消費(fèi)稅是8/1.13*0.05=0.35
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- 甲實(shí)木地板廠(增值稅一般納稅人)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購一批原木,原木成本19.6萬元,支付收購運(yùn)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)金額2萬元,將該批材料委托乙實(shí)木地板廠加工成素板(實(shí)木地板的一種), ,乙廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)不含增值稅3萬元,甲實(shí)木地板廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板成品銷售,取得不含稅銷售收入35萬元,則 1)甲廠被代收代繳的消費(fèi)稅是多少 2)甲廠銷售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是多少?(成本利潤率5%;消費(fèi)稅率5%) 513
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