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7.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額)賬面成本為6600元。請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務(wù)出租汽車,是否屬于增值稅征收范圍。如果屬于,請計算銷項稅額。請問資料(4)中管理不善丟失的原材料應(yīng)如何處理?并計算結(jié)果。
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你好，同學(xué)，這題列式打字需要點時間稍等
2021 12/22 17:18
Mermaid 
2021 12/22 17:22
(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務(wù)出租汽車,屬于增值稅征收范圍
銷項稅額=30000*13%+18000*13%+6300*13%
(4)中管理不善丟失的原材料應(yīng)進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理
進項稅額轉(zhuǎn)出=6600*13%
84785034 
2021 12/22 17:26
好的謝謝老師
Mermaid
2021 12/22 17:28
不客氣的同學(xué)，祝順利
84785034
2021 12/22 17:30
老師還可以幫我看一道題嗎謝謝老師3.A電視機生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號電視機,每臺不含稅單價2萬元。當(dāng)月銷售情況如下:(1)向某商場銷售1000臺,由于購買數(shù)量較多,給予8折的價格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機構(gòu)600臺,用于銷售;(3)購進電視機零部件,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額500萬元。要求:(1)請描述如何才能對于8折優(yōu)惠的折扣在計算銷項稅額中予以扣除。(2)請問調(diào)貨給外省分支機構(gòu)是否屬于視同銷售,并說明理由。(3)計算A電視廠當(dāng)月銷項稅額;(4)計算A電視廠當(dāng)月進項稅額;(5)計算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。
Mermaid
2021 12/22 21:18
（1）8折的折扣為商業(yè)折扣，收入減少為8折，同時銷項計算的時候也是8折
（2）視同銷售，跨縣市就視同銷售（因為不同省銷項稅計算后屬于不同省的稅收，預(yù)防不同省打架）
（3）銷項稅額=1000*2*80%*13%+600*2*13%
（4）進項稅額=500*13%
（5）應(yīng)繳納增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額
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