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實(shí)務(wù)
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1(1)購進(jìn)紀(jì)念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅4000元，將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)含稅價格為100 000元的原材料，取得增值稅普通發(fā)票支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)16 000元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入20000元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入12000元;出租汽車取得不含稅租金收入6 200元(4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機(jī)器設(shè)備銷售，該機(jī)器設(shè)備購入時不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅銷售收入20 600元，甲企業(yè)未放棄減稅。(5)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，賬面成本為5 600元。甲企業(yè)取得的上述增值稅專用發(fā)票本年6月均符合抵扣規(guī)定。工作要
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業(yè)務(wù)1福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
2021 10/20 14:30
暖暖老師 
2021 10/20 14:30
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是16000*9%=1440
暖暖老師
2021 10/20 14:31
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計算是
20000*13%+12000*13%+6200*13%=4966
暖暖老師
2021 10/20 14:31
業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅的計算是20600/1.03*2%=400
暖暖老師
2021 10/20 14:32
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是5600*13%=728
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