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問題已解決
4月的時候做了一個商品檢測 銀行付的款 當時的分錄是這樣寫的 借 應付賬款-暫估應付賬款-農業(yè)大學 貸 銀行 到了后來因為一些原因 對方不給開發(fā)票了 該怎么做
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如果你先做的暫估入庫，后期確定收不到發(fā)票，賬務處理還是跟上面一樣，沖銷暫估，借：應付賬款-暫估 貸：銀行存款
然后入庫， 借：管理費用 貸：應付賬款
匯算清繳的時候沒有發(fā)票要調增，補交所得稅。
2021 12/19 22:02
84785006 
2021 12/19 22:07
不明白 是要先把前面做的哪個分錄沖銷嗎
84785006
2021 12/19 22:08
前面是借：應付賬款-暫估 貸：銀行
劉艷紅老師 
2021 12/19 22:13
是的，先把前面的沖掉，然后再做
借： 應付賬款
貸： 銀行存款
84785006
2021 12/19 22:16
最初的分錄是 借：應付賬款-暫估850 貸：銀行850 請一步一步說具體一點
劉艷紅老師
2021 12/19 22:45
把這筆沖紅
借：應付賬款-暫估-850
貸：銀行-850 ，你沒計入費用嗎？為什么要放到應付賬款了。一般都是直接計入費用了。
84785006
2021 12/19 22:50
只有一張銀行付款回單 可以直接記入費用嗎
劉艷紅老師
2021 12/19 22:52
第二步
把沒有正式發(fā)票的金額記入"其他應收款",待有了其他發(fā)票沖抵即可.
借:其他應收款
貸:銀行存款
劉艷紅老師
2021 12/19 22:53
或者也可記入相應的費用,但這部份費用屬白條支出,稅務是不認可的.年末,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加.
借:相關費用
貸:銀行存款
84785006
2021 12/19 22:55
太亂了 越說越不明白
84785006
2021 12/19 22:56
這是以前會計做的一個憑證 我想為什么這樣做 他上一個錯的憑證又是怎么寫的
劉艷紅老師
2021 12/19 22:56
你就計到其他應收款，后面有票沖掉就行了？
84785006
2021 12/19 22:57
這是往外付款 怎么是其他應收款了呢
劉艷紅老師
2021 12/19 22:58
借：其他應收款
貸：銀行存款，后面用別的票沖掉就行了。
劉艷紅老師
2021 12/19 22:59
相當于你把銀借給別人了，轉筆錢進去就平了。
劉艷紅老師
2021 12/19 23:03
你沒有票呀，相當于借給他了，后面你再轉筆到公賬，相當于還回來，賬就平了。
劉艷紅老師
2021 12/19 23:05
你發(fā)的這個分錄，就是他以前做錯了，再做了筆負數(shù)沖掉了。
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