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老師，公司租了房子，但是對方公司沒開發(fā)票，應(yīng)該怎么入賬？如果跨年了還沒給發(fā)票，怎么處理？如果次年給了發(fā)票又怎么入賬？
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學(xué)員你好，屬于當(dāng)年的費用，如果金額確定，當(dāng)年入賬，在次年匯算清繳前取得發(fā)票即可，如果無法在匯算清繳前取得，所得稅需要納稅調(diào)增
2021 12/19 07:24
84784997 
2021 12/19 07:29
就是沒取得發(fā)票，付款時當(dāng)月也要做入待攤費用，是嗎？等發(fā)票到了，直接附在憑證后面，如果匯算清繳前沒到，納稅調(diào)增，那如果匯算清繳后到呢，又該怎么入賬
悠然老師01 
2021 12/19 07:37
是的，你的理解完全正確，匯算清繳后到不影響入賬，但是需要調(diào)整申報表
84784997
2021 12/19 07:41
匯算清繳后到，也是只要把發(fā)票附在上一年的憑證后面，不需要做其他會計分錄那？申報表怎么調(diào)整，調(diào)整已經(jīng)結(jié)束匯算清繳的那個申報表嗎
悠然老師01
2021 12/19 07:46
是的，申報表只能調(diào)整已經(jīng)結(jié)束匯算的那個年度，所以比較麻煩，盡量在匯算清繳前取得
84784997
2021 12/19 07:48
如果對方公司收到了錢，但不開發(fā)票，那他們怎么入賬呢？一直不開票的情況下呢
84784997
2021 12/19 08:08
老師在嗎
悠然老師01
2021 12/19 08:13
他們會掛往來款，不入收入
84784997
2021 12/19 08:16
那他們一直掛往來賬嗎？時間長了是不是就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了？這樣不是可以漏稅了嗎？
悠然老師01
2021 12/19 08:30
是的，時間長了可以轉(zhuǎn)，但是金額不能太大，不然稅務(wù)查賬會要求補稅
84784997
2021 12/19 08:34
如果稅務(wù)一直不查，那公司不是就不開發(fā)票，不交增值稅，也不交房產(chǎn)稅？
悠然老師01
2021 12/19 08:45
是的，但是這樣做是有風(fēng)險的
84784997
2021 12/19 09:34
那付款公司是不是也可以做往來賬，如果發(fā)票來了，轉(zhuǎn)費用，發(fā)票不來，年份久了，轉(zhuǎn)營業(yè)外支出呀？
悠然老師01
2021 12/19 10:11
可以長期掛賬，但是同樣的道理，你的報表不對
84784997
2021 12/19 10:13
報表是哪里不對？報表應(yīng)該平的吧，就是給稅務(wù)局的報表不真實嗎
悠然老師01
2021 12/19 11:04
是的，利潤表偏高啊
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