問題已解決
關(guān)于研發(fā)過程中形成的下腳料、廢料等特殊收入的處理
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好,一般按廢品收入處理
2021 12/17 17:00
84785001
2021 12/17 17:04
老師好,我知道按廢品收入處理。具體呀怎么操作呢?在次年5月31日前申報(bào)所得稅匯算研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的時(shí)候填在特殊收入那欄是吧?還需要其他的處理不?比如我需不需要在今年年底的增值稅申報(bào)表上申報(bào)未開票收入呀?
張壹老師
2021 12/17 17:08
你好,你按收的錢開一個(gè)普票,入到營業(yè)外收入中,正常報(bào)增值稅,
84785001
2021 12/17 17:10
那就是年底也有申報(bào)這筆營業(yè)外收入,相應(yīng)的賬務(wù)處理也要做是吧?
張壹老師
2021 12/17 17:11
你好,是的,正常賬務(wù)處理
84785001
2021 12/17 17:16
計(jì)入研發(fā)費(fèi)用:
借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
貸:原材料/銀行存款
邊角料收入:
借:銀行存款
貸:營業(yè)外收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,沖減研發(fā)費(fèi)用:
借:營業(yè)外支出
貸:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
84785001
2021 12/17 17:19
老師是這樣處理嗎?因?yàn)槲覀冄邪l(fā)費(fèi)用的占比可能會(huì)不夠,不想沖減研發(fā)費(fèi)用,前段時(shí)間有老師和我說,可以所得稅匯算時(shí)報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除時(shí)填列一部分特殊收入,不享受那么多加計(jì)扣除遞減優(yōu)惠,研發(fā)費(fèi)用也不用沖回,這種說法是正確的嗎?我怎么感覺有點(diǎn)不對(duì)呀?
張壹老師
2021 12/17 17:23
你好,廢料收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本,也不沖銷費(fèi)用了
84785001
2021 12/17 17:25
但是要在今年年底前報(bào)這部分特殊收入的增值稅及繳納相應(yīng)的附加稅。是嗎?
84785001
2021 12/17 17:26
做未開票收入處理,不一定要發(fā)票開出來吧?
張壹老師
2021 12/17 17:28
可以作未開票處理
84785001
2021 12/17 17:35
謝謝老師
張壹老師
2021 12/17 17:37
你好,不客氣,祝你工作愉快
閱讀 318