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那我們具體應(yīng)該怎么做賬呢？增值稅申報(bào)差額后的收入，所得稅呢？比如全額50萬(wàn)，扣除額30萬(wàn)

收入填扣除成本費(fèi)用后的數(shù)據(jù)來(lái)填

那怎么做分錄呢老師， 收到款時(shí): 借:銀行存款 50萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 49.5萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 0.5萬(wàn) 支付扣除額時(shí): 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 29.7 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 0.3萬(wàn) 貸:銀行存款 這樣對(duì)嗎老師？如果對(duì)的話，我們財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入就是49.5了，就是扣除成本費(fèi)用前的收入了；增值稅按照扣除后的來(lái)申報(bào)，不一致了怎么辦呢

差額征稅，肯定是20萬(wàn)啊

那請(qǐng)問(wèn)怎么做賬呢老師？？

旅游業(yè)差額征稅的銷售額=取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用。 小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=銷售額÷(1+3%)×征收率3%。

明白嗎？還要不要寫會(huì)計(jì)分錄？

這個(gè)政策我知道， 我們收到的50萬(wàn)給別人開的全額的普通發(fā)票，同時(shí)我們支付的30萬(wàn)別人也給我們開了普通發(fā)票，差額征稅的話怎么做賬？？？根據(jù)我舉的例子能不能說(shuō)具體點(diǎn)的分錄？？

那你這個(gè)就不是差額征稅了，你得全額申報(bào)了

你這個(gè)發(fā)票應(yīng)該是開20萬(wàn)就夠了

可以差額征稅的，問(wèn)的12366，說(shuō)開票不能開專票，開全額普票是可以差額征稅的，老師能不能確定好再說(shuō)啊

(按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開具增值稅發(fā)票的(財(cái)政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，通過(guò)新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(或含稅評(píng)估額)和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印"差額征稅"字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。

請(qǐng)問(wèn)這是哪個(gè)政策？文件號(hào)是多少？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào))規(guī)定

舉例：浙江旅游服務(wù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)A公司于2016年5月承接了杭州某單位的旅游服務(wù)業(yè)務(wù)，合同含稅總價(jià)1091800元，約定游覽浙江、江西省際沿路景點(diǎn)，并同意由B旅游公司分包江西景點(diǎn)游覽服務(wù)，分包金額436720元。A公司安排客人游覽浙江境內(nèi)若干景區(qū)，旅途發(fā)生住宿費(fèi)235500元、餐飲費(fèi)184210元、交通費(fèi)65370元、門票費(fèi)60820元、游客人身意外險(xiǎn)保費(fèi)21850元、購(gòu)物費(fèi)37040元，均取得普通發(fā)票。本月A公司取得水、電費(fèi)等增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額2550元，無(wú)其他業(yè)務(wù)發(fā)生。 分析：銷售額可扣除費(fèi)用不含游客人身意外險(xiǎn)保費(fèi)、購(gòu)物費(fèi)，因此本月增值稅可扣除銷售額為235500+184210+65370+60820+436720=982620元，扣除后的銷售額為1091800-982620=109180元。 (一)假設(shè)A公司屬一般納稅人，則本月應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=109180÷(1+6%)×6%-2550=3630元。 (二)假設(shè)A公司屬小規(guī)模納稅人，則本月應(yīng)納增值稅額=銷售額÷(1+3%)×征收率3%=109180÷(1+3%)×3%=3180元。

可是您說(shuō)的上面的例題，就是按照全額確認(rèn)收入啊，扣除額計(jì)入成本里面

扣除后的銷售額為1091800-982620=109180元。