免費(fèi)問答

不對呀，? 我看課程的是，? 借工程施工_費(fèi)用－項(xiàng)目? 貸 銀行? 月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候? 借 工程施工－合同成本－項(xiàng)目? 貸 工程施工－費(fèi)用－項(xiàng)目?? 月末? 按完成率 借 主營業(yè)務(wù)成本－項(xiàng)目? ?工程施工－毛利? 貸 主營業(yè)務(wù)收入－項(xiàng)目? ? ?借 應(yīng)收賬款－項(xiàng)目? 貸 工程結(jié)算－項(xiàng)目? 應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)? ?就是這些。并沒有把 工程結(jié)算－合同成本－項(xiàng)目? 這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)走呢？

可是工程施工－合同成本－項(xiàng)目 為什么期末不結(jié)轉(zhuǎn)呢，一直掛在借方，怎么平呢。 您前面是這么問的

正常的賬務(wù)處理順序 您看我圖片

可是最后工程結(jié)算也不會(huì)平呀。? ?因?yàn)橘J方工程結(jié)算 等于主營業(yè)務(wù)收入，? ?可是工程結(jié)算借方? 是工程施工－合同成本 和工程施工－毛利。結(jié)轉(zhuǎn)過來的。? ?所以毛利加工程施工－合同成本? ＝主營業(yè)務(wù) 收入??

您帶入數(shù)據(jù)我看看怎么會(huì)不平

比如 發(fā)生材料? 100萬，? 發(fā)生其他費(fèi)用 折舊 辦公費(fèi)用 50萬，?? 本期的開票收入600萬。稅金70萬 ?工程完工成本450萬? 借:工程施工 －合同成本 －材料100萬? 貸 銀行 100萬? ?借 工程施工－間接費(fèi)用 50萬?? 貸? 累計(jì)折舊 /銀行50 ?借 工程施工－合同成本50 ?貸 工程施工－間接費(fèi)用50 ?發(fā)生結(jié)算? ? 借 應(yīng)收賬款 670 貸 工程結(jié)算－600? 應(yīng)交稅費(fèi)－銷70?? 完工成本?? 借? 主營業(yè)務(wù)成本450? ?工程施工－毛利 150? 貸 主營業(yè)務(wù)收入600 ?? 借 工程結(jié)算 300 貸 工程施工－合同成本150? 工程施工－毛利150?? ?這樣不是工程結(jié)算不平嗎。

比如 發(fā)生材料 100萬， 發(fā)生其他費(fèi)用 折舊 辦公費(fèi)用 50萬， 本期的開票收入600萬。稅金70萬 工程完工成本450萬 借:工程施工 －合同成本 －材料100萬 貸 銀行 100萬 借 工程施工－間接費(fèi)用 50萬 貸 累計(jì)折舊 /銀行50 借 工程施工－合同成本50 貸 工程施工－間接費(fèi)用50 發(fā)生結(jié)算 借 應(yīng)收賬款 670 貸 工程結(jié)算－600 應(yīng)交稅費(fèi)－銷70 完工成本 借 主營業(yè)務(wù)成本150 工程施工－毛利 450 貸 主營業(yè)務(wù)收入600 借 工程結(jié)算 600 貸 工程施工－合同成本150 工程施工－毛利450

您工程結(jié)算后面的金額不應(yīng)該放150的