00:10:00
問題已解決
老師，稅局通知我們公司，說我們公司2020年全年取得的發(fā)票金額與成本、費(fèi)用扣除金額有差異，叫我們寫報(bào)告解釋。想問一下，一般有什么原因造成這個(gè)差異？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你成本費(fèi)用都取得發(fā)票了嗎
2021 12/17 09:40
84784981 
2021 12/17 09:43
取得了，他說電子底賬系統(tǒng)顯示當(dāng)年取得所有的發(fā)票，包括專票 普票 電子票等合計(jì)數(shù)大于我報(bào)的成本數(shù)。因?yàn)槲覀冇行┦鹿こ添?xiàng)目，跨幾年都有。有的項(xiàng)目完成了，取得了成本票，但是業(yè)主沒錢給那么快，我們也沒開票那么快，我就掛賬，等開票再結(jié)轉(zhuǎn)成本，是不是這也是一個(gè)原因？
84784981
2021 12/17 09:46
我拍的圖
佟老師 
2021 12/17 10:19
對的，你把類似這種情況都做一一說明為什么會(huì)產(chǎn)生這種差異，那等于你取票多，申報(bào)的成本少
84784981
2021 12/17 10:24
那取得成本票多，掛賬先不結(jié)轉(zhuǎn)，跨年開票才結(jié)賬，是可以的吧？
佟老師
2021 12/17 10:27
不是的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)年發(fā)生的成本當(dāng)年要計(jì)入的
84784981
2021 12/17 10:28
那計(jì)入，沒開票，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？不是賬上虧損很多嗎？到時(shí)候開發(fā)票了，又沒有成本票結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)月不是利潤很大嗎？這個(gè)要怎么平？
佟老師
2021 12/17 10:35
不是啊，你成本按期結(jié)轉(zhuǎn)，取得發(fā)票貼在憑證后面及可以了
84784981
2021 12/17 10:40
這兒很難操作啊，有時(shí)候一下開票上百萬，但是成本票沒回來，有時(shí)候別的項(xiàng)目沒開票，成本票回來了，都不知道怎么做賬
佟老師
2021 12/17 10:42
你們是按照進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)，還是開票結(jié)轉(zhuǎn)
84784981
2021 12/17 10:43
而且按期結(jié)轉(zhuǎn)，取得發(fā)票再貼后面，那我第二年，第三年才取得發(fā)票，一樣貼在第一年按期的的后面嗎？第二年，第三年取得的發(fā)票不是不屬于第一年的成本了嗎？按權(quán)責(zé)發(fā)生，那這個(gè)怎么解釋
84784981
2021 12/17 10:44
都是按開票結(jié)轉(zhuǎn)，有些項(xiàng)目幾年陸續(xù)開，項(xiàng)目做完了，但是沒錢給就沒開票，但是成本票有了，我就掛賬，哪年開票了，我才結(jié)轉(zhuǎn)，這樣做對的嘛？
佟老師
2021 12/17 10:53
對啊，本身你就是當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，你就應(yīng)該當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)，不應(yīng)該跨年結(jié)轉(zhuǎn)的，你票取得后貼在后面，不是說你發(fā)票3年以后才取得，3年以后在結(jié)轉(zhuǎn)，這樣怎么會(huì)是權(quán)責(zé)發(fā)生制呢，明明是當(dāng)年費(fèi)用，最后因?yàn)榘l(fā)票3年以后取得才做結(jié)轉(zhuǎn)
84784981
2021 12/17 10:57
那這樣的話，賬上利潤成本不是不好控制了？第二年取得的成本票，開票是第二年的日期，那你拿回第一年貼上，稅局電子底賬顯示第二年取得的發(fā)票跟你申報(bào)的成本也會(huì)不一樣，不是減少了？
佟老師
2021 12/17 10:58
這樣才是正確做法，沒有不好控制的，這樣才解釋清楚，才是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬務(wù)處理
84784981
2021 12/17 10:59
那我這幾年的賬都錯(cuò)了？怎么辦
佟老師
2021 12/17 11:11
以前錯(cuò)賬就不要調(diào)整了，今年的賬做個(gè)調(diào)整，這樣申報(bào)數(shù)據(jù)才正確
84784981
2021 12/17 11:17
那我之前累積到今年的掛賬有一百多萬，要是全部結(jié)轉(zhuǎn)了，就會(huì)虧損一百多萬，那突然數(shù)據(jù)那么大，會(huì)不會(huì)稅局又找啊
84784981
2021 12/17 11:18
說你開票那么多，怎么還虧損那么多，怎么解釋
佟老師
2021 12/17 11:20
你們是整體算下來就是虧損嗎
84784981
2021 12/17 11:22
不是啊 我一年開票1300萬，只做50萬的利潤。但是成本票很多，有些是老板找票的，不想交增值稅。所以成本票太多了，我不敢全部當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)，留到后面開票才慢慢結(jié)轉(zhuǎn)
佟老師
2021 12/17 11:36
那這樣不就是反應(yīng)出問題了嗎？有些票是你找來的，這樣就能看出利潤是虛構(gòu)的
閱讀 137
描述你的問題，直接向老師提問
114
意見反饋
