免費(fèi)問答

甲公司2018年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為3000萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，遞延所得稅負(fù)債期初余額為5萬元。甲公司2018年度與所得稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2017年12月購入管理用固定資產(chǎn)，原價為500萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為15萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，按平均年限法計(jì)提折舊，稅法按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限與預(yù)計(jì)凈殘值和會計(jì)規(guī)定相一致（2）2018年1月1日，甲公司支付價款200萬元購入一項(xiàng)專利技術(shù)，將其