問(wèn)題已解決

1甲禮花廠2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)委托乙廠加工一批焰火，甲廠提供原材料成本為375萬(wàn)元，乙廠無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。當(dāng)乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠。開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費(fèi)5萬(wàn)元· (2)將委托加工收回的焰火60%用于銷售取得不含稅銷售額38萬(wàn)元。將其余的40%用于連續(xù)生 A型組合焰火· (3)將生產(chǎn)的A型組合焰火的80%以分期收款方式對(duì)外銷售合同約定不含稅銷售額36萬(wàn)元，628日收貨款的70%7月28日收取貨款的30%當(dāng)月貨款尚未收到另將剩余的20%焰火贈(zèng)送給戶。根據(jù)上述資料按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題"(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅· (2)判新業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的焰火是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅并說(shuō)明理由。如果需要繳納。計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中增送客戶焰火計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額*(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款* (5)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅款(需計(jì)算出合計(jì)數(shù)

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/17 07:43
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/17 08:10
84785031
2021 12/17 08:10
嗯嗯，好的老師
暖暖老師
2021 12/17 08:28
(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅· （375+5）/（1-15%）*15%=67.06
暖暖老師
2021 12/17 08:29
(2)判新業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的焰火不需要應(yīng)繳納消費(fèi)稅。因?yàn)榈陀诩庸r(jià)格
暖暖老師
2021 12/17 08:30
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中增送客戶焰火計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額36/80%*20%=9
84785031
2021 12/17 08:30
老師材料成本是37.5 抱歉，發(fā)錯(cuò)了
暖暖老師
2021 12/17 08:31
(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款=67.06*40%=26.82
暖暖老師
2021 12/17 08:31
(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅款36*70%*0.15
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