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公司給宿舍交采暖費，房子是個人的，供熱公司開的也是房主的發(fā)票，這個報銷了之后要怎么處理？有租房合同。對方?jīng)]辦法開公司名稱的發(fā)票
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如果開的不是公司抬頭的發(fā)票沒有辦法稅前扣除。報銷了之后在匯算時納稅調(diào)增
2021 12/16 17:02
84785014 
2021 12/16 17:04
調(diào)增哪里？ 沒有發(fā)票的或者發(fā)票個人的都要調(diào)增么？在匯算清繳哪里填
美橙老師 
2021 12/16 17:07
是的，你核算時計入應付職工薪酬-職工福利費，匯算時在A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中調(diào)減職工福利費
84785014
2021 12/16 20:26
為什么要把宿舍費用調(diào)減？如果是企業(yè)租的個人門面房，沒有公司發(fā)票平時正常做賬。年底匯算清繳從哪里調(diào)整呢？
美橙老師
2021 12/16 20:43
如果你們租了個人的房子，有租房合同，且對方代開了房租發(fā)票給你公司，那可以以供熱公司開給房東抬頭的發(fā)票復印件做賬并稅前扣除。如果沒有房租發(fā)票的話就要按上述說的納稅調(diào)增。
84785014
2021 12/16 20:45
如果是企業(yè)辦公的房子的發(fā)票也是個人抬頭的。這樣也是正常做賬，然后納稅調(diào)整么？這個調(diào)整在哪里調(diào)整？不是調(diào)減職工福利了吧？
美橙老師
2021 12/16 22:54
房租發(fā)票是個人抬頭的不行，這種供暖費和作為員工宿舍的支出都屬于職工福利費，匯算時在A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中調(diào)減職工福利費。
美橙老師
2021 12/16 22:59
企業(yè)辦公的是管理費用辦公費，沒有取到企業(yè)抬頭的發(fā)票在納稅調(diào)整項目明細表里調(diào)減。
84785014
2021 12/17 09:27
老師辦公樓如果是個人抬頭的發(fā)票 在納稅調(diào)整表中的費用欄調(diào)減么？有費用欄么？ 員工宿舍的個人抬頭發(fā)票在福利費調(diào)減?，F(xiàn)在籌建期，都在長期待攤開辦費。沒有進福利費
美橙老師
2021 12/17 09:48
辦公樓如果是個人抬頭的發(fā)票要在納稅調(diào)整表中的費用欄調(diào)減，填在納稅調(diào)整明細表中扣除類的其他。按新準則規(guī)定，籌建期的費用在發(fā)生時計入管理費用-開辦費，不計入長期待攤費用。
84785014
2021 12/17 09:50
籌建期也需要把招待費 福利費和這些無票費用單獨找出來 匯算清繳做調(diào)整么？已經(jīng)計入長攤開辦費是否必須要調(diào)到管理費用？還是也可以在長攤。
美橙老師
2021 12/17 10:14
你現(xiàn)在在長期待攤費用里，暫不影響利潤，可以先不調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營后再一次轉(zhuǎn)入管理費用里再調(diào)減。
84785014
2021 12/17 10:17
匯算清繳不管是不是在籌建期。都單獨需要把招待費 福利費和無票的各種費用單獨統(tǒng)計數(shù)據(jù)，匯算清繳調(diào)整么？長攤的費用等生產(chǎn)經(jīng)營我是否看情況選擇三年每年分攤一次或者一次性攤銷到管理費？
美橙老師
2021 12/17 10:20
是的，開辦費也要分開統(tǒng)計，匯算時在對應的地方調(diào)整。稅法規(guī)定長攤的費用可以一次性或分期。會計上要求發(fā)生時入費用。
84785014
2021 12/17 10:25
謝謝老師 回復的非常清楚
美橙老師
2021 12/17 10:26
不客氣，滿意請給個五星好評，祝你工作愉快！
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