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老師，我做的是工程結(jié)算和工程施工科目，因?yàn)槲疫€沒有發(fā)工人工資了，可以先不確認(rèn)收入成本嗎？但是資產(chǎn)負(fù)債表不平？怎么弄？我竟然不會(huì)的，以下是我的所有憑證和科目余額，和資產(chǎn)負(fù)債表，老師你幫忙看一下
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您好，從您給的這兩張圖片來看，計(jì)入存貨的金額不能直接取工程施工這個(gè)科目的數(shù)，應(yīng)該取工程結(jié)算-工程施工的數(shù)。 另外報(bào)表上的貨幣資金這個(gè)金額也不對(duì)吧。
2021 12/16 16:49
飛飛老師 
2021 12/16 16:51
您好，從您這兩張圖片來看，計(jì)入存貨的金額不能直接取工程施工這個(gè)科目的數(shù)，應(yīng)該取工程施工-工程結(jié)算的數(shù)。 另外報(bào)表上的貨幣資金這個(gè)金額也不對(duì)吧。
84785037 
2021 12/16 16:55
嗯嗯，那個(gè)是少了一個(gè)一項(xiàng)現(xiàn)金沒有截圖上，就是在這一項(xiàng)里面了，因?yàn)槲议_了發(fā)票了記了工程結(jié)算了，然后也沒有顯示人工工費(fèi)，也沒有確認(rèn)收入成本，老師這一塊是不是先確認(rèn)收入成本，在結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，你看一下我分錄對(duì)嗎？
確認(rèn)收入成本借工程結(jié)算
貸，工程施工
合同毛利
然后再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，
借主營收入
合同毛利
貸主營成本
飛飛老師
2021 12/16 17:02
確認(rèn)收入成本的分錄如下：
借：主營成本
? ? ? ?合同毛利
貸：主營收入
工程結(jié)算和工程施工科目在項(xiàng)目完工之前這兩個(gè)科目的余額不做處理。完工之后將這兩個(gè)科目對(duì)沖就行
84785037
2021 12/16 17:24
嗯嗯，謝謝老師
飛飛老師
2021 12/16 17:31
希望我的回復(fù)對(duì)您有所幫助。
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