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請(qǐng)問老師，行政單位用預(yù)算內(nèi)資金以直接支付方式歸還借款，這樣做對(duì)嗎？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款；預(yù)算會(huì)計(jì)：借：行政支出，貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入，年終發(fā)現(xiàn)財(cái)政撥款收入與財(cái)政撥款預(yù)算收入有差額，請(qǐng)問對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)有什么影響嗎？
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同學(xué)你好，如果發(fā)生借款時(shí)沒有做待償債凈資產(chǎn)，也只能按你說的做了，貸方其他應(yīng)付款合適
2021 12/16 17:24
84785003 
2021 12/16 17:52
老師，那我這樣做對(duì)嗎？
波德老師 
2021 12/16 17:55
你們是債權(quán)人還是債務(wù)人
84785003
2021 12/16 18:20
我們單位借給別人
84785003
2021 12/16 18:22
我們用預(yù)算資金借給別人，后來專項(xiàng)資金（也是預(yù)算內(nèi)資金）到賬了，以直接支付的方式歸還借款。
波德老師
2021 12/16 18:39
前兩個(gè)分錄沒問題，第三個(gè)分錄直接支付方式付給誰(shuí)
84785003
2021 12/16 19:10
抵消借款
波德老師
2021 12/16 19:15
直接支付收款人是誰(shuí)
84785003
2021 12/16 20:02
意思是暫時(shí)用單位的一個(gè)專項(xiàng)指標(biāo)借出，現(xiàn)在上面撥款來了，核銷借款，并支付專項(xiàng)款項(xiàng)。
波德老師
2021 12/16 20:14
如果不需要合作社再還你們就按你那樣寫的做
84785003
2021 12/16 21:05
對(duì)，拿撥來的錢抵消合作社的借款，不需要合作社歸還了，再用撥來的錢支付之前的?？睿?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)貸方?jīng)]用到財(cái)政撥款收入科目，所以財(cái)政撥款收入和財(cái)政撥款預(yù)算收入有差額，有差額影響什么嗎？
波德老師
2021 12/16 21:36
第二大類增加借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用貸累計(jì)盈余，第三大類增加借累計(jì)盈余貸財(cái)政撥款收入，累計(jì)盈余是一個(gè)過渡科目，這樣你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用和財(cái)政撥款收入就全了，用累計(jì)盈余科目是我想到的比較合適的一個(gè)科目
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