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當月收到了當月開進來的進項發(fā)票，未勾選認證抵扣，怎么做賬？下次抵扣了沖銷分錄怎么做
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你好，當月收到了當月開進來的進項發(fā)票，未勾選認證抵扣
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
下次抵扣了，分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）
2021 12/15 16:31
84785043 
2021 12/15 19:24
平時做進項專票的時候不區(qū)分有沒有認證，全部進交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）， 然后月末根據(jù)認證了的數(shù)據(jù)，比如我認了40萬，做一筆分錄
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）40萬，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）40萬
這樣可以嗎？
鄒老師 
2021 12/15 19:25
你好，我是不建議這樣處理。我是建議這樣處理?
未勾選認證抵扣
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
當月就勾選了的
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785043
2021 12/15 19:27
主要是一個月進項一兩百張，入賬的時候都還沒有認證
鄒老師
2021 12/15 19:28
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785043
2021 12/15 19:31
按照你的方法，一兩百張發(fā)票先做待認證進項稅額，后面當月的認證了，我還要修改之前的憑證嗎
鄒老師
2021 12/15 19:32
你好，我個人是建議你修改過來
84785043
2021 12/15 19:32
好的，明白了，謝謝
鄒老師
2021 12/15 19:33
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
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