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不走合同結(jié)算價款結(jié)算，直接開發(fā)票走收入合同結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
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直接開發(fā)票走收入合同結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)可以，
2021 12/15 10:27
84784957 
2021 12/15 10:31
如果不開票要過渡價款結(jié)算嗎
美橙老師 
2021 12/15 10:31
但應(yīng)收和實收可能會不一致。你可以不設(shè)明細科目，直接用合同結(jié)算一級科目，建議設(shè)合同結(jié)算-價款結(jié)算和合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)兩個明細科目，這樣核算更清楚
美橙老師
2021 12/15 10:34
這個跟開票和不開票沒有直接關(guān)系，你確認了收入，要借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 實際結(jié)算合同價款時：借：應(yīng)收賬款
貸：合同結(jié)算-價款結(jié)算。之所以設(shè)這兩個科目，是因為你按進度確認收入，與合同約定的收款時間和金額可能存在不一致。
84784957
2021 12/15 10:39
主要這兩科目不太明白
84784957
2021 12/15 10:41
現(xiàn)在是業(yè)主這邊也不確定完工進度，一單確定就讓開發(fā)票也就直接給錢
美橙老師
2021 12/15 10:44
那就同時做，也不能確定以后一直都是這樣的結(jié)算方式。
借：合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：銀行存款
貸：合同結(jié)算-價款結(jié)算
84784957
2021 12/15 11:04
上次沒有記代轉(zhuǎn)銷項稅可以嗎
美橙老師
2021 12/15 11:18
你確認了收入就不能記代轉(zhuǎn)銷項稅。按完工進度確認收入時，要開票并申報增值稅或不開票做無票收入申報，直接貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）
84784957
2021 12/15 11:21
這個知道，就是說上次預(yù)收賬款時候沒有記代轉(zhuǎn)銷項稅可以嗎
美橙老師
2021 12/15 11:41
這個還是補記一個比較好
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