免費問答

1.某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）向甲家電商場銷售電視機500臺，不含稅售價為50萬元。由于商場購買的數(shù)量多，廠家給予商場4%的折扣，取得不含稅售價48萬元，貨款全部以銀行存款收訖；（2）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對外投資，成本價為10萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格；（3）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款30萬元；另外支付購貨的不含稅運輸費用2萬元，取得運輸公司開具的合法發(fā)票。（4）月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進(jìn)項稅額)賬面價值為22萬元，其中運費成本2萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。（1）計算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項稅額；（2）計算該企業(yè)可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額；（3）計算該企業(yè)5月應(yīng)納增值稅稅額。