問(wèn)題已解決

年末未分配利潤(rùn)200萬(wàn)，本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額960萬(wàn)，所得稅稅率25%，按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為40萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)。問(wèn)：企業(yè)本年利潤(rùn)為多少？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/12 20:18
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
啊，這個(gè)要在本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額里面調(diào)增40萬(wàn)，今年的利潤(rùn)是一千萬(wàn)。
2021 12/12 20:19
84784964
2021 12/12 20:22
老師！為什么要調(diào)增40萬(wàn)？業(yè)務(wù)招待的費(fèi)用我沒(méi)看懂
星河老師
2021 12/12 20:23
同學(xué)你好，這里寫了準(zhǔn)于扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，已經(jīng)算好給你了是40萬(wàn)，而實(shí)際發(fā)生了80萬(wàn)，所以調(diào)增40萬(wàn)。
84784964
2021 12/12 20:28
了解啦，謝謝老師！
星河老師
2021 12/12 20:28
不客氣，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，請(qǐng)?jiān)u分五分
84784964
2021 12/12 20:30
所以就相當(dāng)于比稅法規(guī)定的多減了40萬(wàn)，現(xiàn)在要在總額里加上
星河老師
2021 12/12 20:31
同學(xué)你好，會(huì)計(jì)實(shí)際列支了是80萬(wàn)，而稅法只允許扣除40萬(wàn)，所以要調(diào)增40萬(wàn)。
84784964
2021 12/12 20:32
懂了！謝謝老師！
星河老師
2021 12/12 20:55
不客氣，請(qǐng)?jiān)u分五分，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)
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