某商貿(mào)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得化妝品不含稅銷售收入400萬(wàn)元,采取以舊換新方式銷售冰箱100臺(tái),新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái),舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái),收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批,當(dāng)月取得預(yù)收款150萬(wàn)元,合同約定電腦于6月15日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為2020年5月到2020年6月,每月不含稅租金15萬(wàn)元,當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。 (3)購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元,增值稅稅額19.5萬(wàn)元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。
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速問(wèn)速答你好,會(huì)計(jì)學(xué)堂,你是想計(jì)算增值稅,還是說(shuō)想寫會(huì)計(jì)分錄呢?
2021 12/12 14:03
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- 增值稅1、某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某年某月發(fā)生如下業(yè)務(wù) (1)銷售商品取得不含稅銷售收入400萬(wàn)元,米取以舊換新方式銷售家電100臺(tái),新冰箱的零售價(jià)格為 1.13萬(wàn)元/臺(tái),舊冰箱的含稅作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái),收取的含稅差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)。 (2)米取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批,當(dāng)月取得預(yù)收款120萬(wàn)元,合同約定電腦于下月1日發(fā)出;將閑置機(jī)器設(shè)備出租,每月不含稅租金20萬(wàn)元,當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金 (3)購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款160萬(wàn)元,值稅稅額20.8萬(wàn)元;委托甲運(yùn)輸企業(yè) 1047
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- 一大型商場(chǎng)(增值稅一般納稅人)2021年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得日用品不含稅銷售收入500萬(wàn)元,采取以舊換新方式銷售冰箱100臺(tái),新冰箱的零售價(jià)格為1.13萬(wàn)元/臺(tái),舊冰箱的作價(jià)為0.2萬(wàn)元/臺(tái),收取的差價(jià)款為0.93萬(wàn)元/臺(tái)。 (2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批,當(dāng)目取得預(yù)收款150萬(wàn)元,合同約定電腦于11月22日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租,租售期為兩個(gè)月,每月不含稅租金15萬(wàn)元,當(dāng)月預(yù)收2個(gè)月的租金。 (3)購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元,增值稅稅額19.5萬(wàn)元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(運(yùn)輸企業(yè)增值稅稅率為9%)根據(jù)上述資料,計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅 782
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