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甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,2019年5月銷售高檔化妝品,取得不含增值稅銷售額10萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物租金0.585萬(wàn)元、優(yōu)質(zhì)費(fèi)2.34萬(wàn)元。已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%,甲廠當(dāng)月銷售高檔化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額
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你好，同學(xué)，這題包裝物租金不收消費(fèi)稅，優(yōu)質(zhì)費(fèi)屬于家外費(fèi)用，需要進(jìn)行價(jià)稅分離，列示列下
2021 12/12 13:38
Mermaid 
2021 12/12 13:39
應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額=（10+2.34/（1+13%））*15%
希望對(duì)您有幫助，祝逢考**
84784996 
2021 12/12 13:40
沒有這個(gè)選項(xiàng)，錯(cuò)了吧
Mermaid
2021 12/12 13:42
不好意思，同學(xué)，更正一下，包裝物租金看成了包裝物押金，包裝物租金要收消費(fèi)稅，包裝物押金沒到期才不需要收消費(fèi)稅
應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額=（10+（0.585+2.34）/（1+13%））*15%
84784996
2021 12/12 14:22
某化妝品公司為慶祝三八“婦女節(jié)”,特別生產(chǎn)精美套裝化妝品,全公司600名職工每人發(fā)一套,此套化妝品沒有供應(yīng)市場(chǎng),每套生產(chǎn)成本100元,若國(guó)家稅務(wù)總局確定化妝品全國(guó)平均成本利潤(rùn)率為5%,成套化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,要求:計(jì)算該公司應(yīng)納消費(fèi)稅稅額為____元。
麻煩了
Mermaid
2021 12/12 14:26
你好，同學(xué)，這題主要考察組成計(jì)稅價(jià)格，列式如下
Mermaid
2021 12/12 14:28
組成計(jì)稅價(jià)格=100*(1+5%)/(1－15%)
應(yīng)交消費(fèi)稅=100*(1+5%)/(1－15%)*600*15%
84784996
2021 12/12 14:33
48某汽車制造廠2019年8月以自產(chǎn)小汽車10輛換取某鋼廠生產(chǎn)的鋼材10噸,每噸鋼材500元。該廠生產(chǎn)的同一型號(hào)的小汽車零售價(jià)格分別為11.3萬(wàn)元/輛、10萬(wàn)元/輛、9.5萬(wàn)元/輛。已知該款小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%,根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定,該項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅為____萬(wàn)元?
Mermaid
2021 12/12 14:47
這里考察 交換 繳納消費(fèi)稅以最高價(jià)征收
Mermaid
2021 12/12 14:48
具體列示為，應(yīng)繳納消費(fèi)稅=10*11.3*5%
84784996
2021 12/12 14:49
和答案不對(duì)哎
Mermaid
2021 12/12 14:49
不好意思，修正一下，零售價(jià) 為價(jià)稅合計(jì)，需要進(jìn)行價(jià)稅分離，具體列示修正為 應(yīng)繳納消費(fèi)稅=10*11.3/（1+13%）*5%
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